Онлайн каси стануть обов'язковими у році. Онлайн каси: хто, як і коли має їх застосовувати. Виросли штрафи за порушення закону про касові апарати

Закон передбачає поетапний перехід на новий порядок застосування ККТ:

з 15 липня 2016 року – добровільний перехід на онлайн-каси;
з 1 лютого 2017 року - реєстрація ККТ лише за новим порядком;
з 1 липня 2017 року – старий порядок перестає діяти;
з 1 липня 2018 року - обов'язковий перехід на новий порядок для підприємств, що надають послуги, власників торгових автоматів, а також малого бізнесу на патенті та ЕНВД, які наразі мають право не застосовувати ККТ.

Основні поняття

У новій редакції Федерального закону №54-ФЗ контрольно-касова техніка визначена як «електронні обчислювальні машини, інші комп'ютерні пристрої та їх комплекси, що забезпечують запис та зберігання фіскальних даних у фіскальних накопичувачах, що формують фіскальні документи, що забезпечують передачу фіскальних документів до податкових органів фіскальних даних та друк фіскальних документів на паперових носіях відповідно до правил, встановлених законодавством Російської Федерації про застосування контрольно-касової техніки» ().

Отже, саме поняття ККТ стало визначатися інакше. З змінами, що набули чинності, під ККТ стали розглядатися апарати, які обов'язково мають фіскальний накопичувач, передають інформацію до податкових органів про всі розрахунки, які були здійснені за їх допомогою.

Фіскальний накопичувач у свою чергу являє собою «програмно-апаратний шифрувальний (криптографічний) засіб захисту фіскальних даних в опломбованому корпусі, що містить ключі фіскальної ознаки, що забезпечує можливість формування фіскальних ознак, запис фіскальних даних в некоректованому вигляді (з фіскальними ознаками), їх енерго , перевірку фіскальних ознак, розшифровування та аутентифікацію фіскальних документів, що підтверджують факт отримання оператором фіскальних даних фіскальних документів, переданих контрольно-касовою технікою, що направляються в контрольно-касову техніку оператором фіскальних даних, а також забезпечує можливість шифрування оператору фіскальних даних» (). Фактично фіскальний накопичувач є аналогом звичною всім ЕКЛЗ, його призначення — шифрування інформації з чеків.

Оскільки посередниками між онлайн-касами та ФНП стануть так звані оператори фіскальних даних (ОФД), то варто розкрити і це поняття. Відповідно до Федерального закону №54-ФЗ, оператор фіскальних даних - це організація, створена відповідно до законодавства РФ і що знаходиться на території РФ, що отримала дозвіл на обробку фіскальних даних відповідно до законодавства РФ про застосування ККТ.

Обмін даними відбуватиметься за встановленими протоколами та в рамках укладеного договору між компанією або ІП та ОФД. Варто зазначити, що закон встановлює певні вимоги до таких операторів. Підприємці мають право самостійно обрати ОФД. Терміни укладання договору законом не передбачено, однак без такого договору нова ККТ не зареєструється. До 1 лютого 2017 року передбачено добровільний порядок укладання договорів з ОФД.

Хто і коли має застосовувати онлайн-каси

організації та ІП, які здійснюють певні види діяльності та надають послуги

У новій редакції перераховані види діяльності та послуги, здійснюючи та надаючи які організації та ІП можуть проводити розрахунки без застосування ККТ (втім, фактично ці категорії і раніше належали до тих, кому необов'язково застосування ККТ):

продаж газет та журналів, а також супутніх товарів у газетно-журнальних кіосках (обов'язкова умова: частка продажу газет та журналів у товарообігу становить не менше 50% товарообігу та асортимент супутніх товарів затверджений органом виконавчої влади суб'єкта РФ; облік торгової виручки від продажу газет та журналів та від продажу супутніх товарів ведеться окремо);
продаж цінних паперів;
продаж водієм або кондуктором у салоні транспортного засобу проїзних документів (квитків) та талонів для проїзду у громадському транспорті;
забезпечення харчуванням учнів та працівників освітніх організацій, які реалізують основні загальноосвітні програми, під час навчальних занять;
торгівля на роздрібних ринках, ярмарках, у виставкових комплексах;
розносна торгівля продовольчими та непродовольчими товарами (за винятком технічно складних товарів та продовольчих товарів, що потребують певних умов зберігання та продажу) у пасажирських вагонах поїздів, з ручних візків, велосипедів, кошиків, лотків;
торгівля у кіосках морозивом, безалкогольними напоями у розлив;
торгівля з автоцистерн квасом, молоком, олією, живою рибою, гасом, сезонна торгівля в розвал овочами;
прийом від населення склопосуду та утильсировини, за винятком металобрухту, дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння;
ремонт та фарбування взуття;
виготовлення та ремонт металевої галантереї та ключів;
нагляд та догляд за дітьми, хворими, старими та інвалідами;
реалізація виробником виробів народних мистецьких промислів;
оранка городів та розпилювання дров;
послуги носіїв на залізничних вокзалах, автовокзалах, аеровокзалах, в аеропортах, морських, річкових портах;
здавання індивідуальним підприємцем в оренду (найм) житлових приміщень, що належать цьому індивідуальному підприємцю на праві власності.

організації та ІП, які здійснюють розрахунки у віддалених або важкодоступних місцевостях

Відповідно до , організації та ІП, здійснюють розрахунки у віддалених чи важкодоступних місцевостях (крім міст, районних центрів, селищ міського типу), зазначених у переліку віддалених чи важкодоступних місцевостей, затвердженому органом структурі державної влади суб'єкта РФ, вправі не застосовувати ККТ за умови видачі покупцю по його вимогу документа, що підтверджує факт здійснення розрахунку між організацією чи ІП та покупцем. Цей документ має містити найменування документа, порядковий номер, реквізити, встановлені абзацами 4-12 п. 1 ст. 4.7 Закону №54-ФЗ, та підпис особи, яка видала її.

ІП на ЕНВД, організації та ІП у сфері послуг населенню за умови видачі ними бланків суворої звітності

У своєму Листі від 30.06.2016 р. № 03-11-10/38206 Мінфін дає коментарі щодо тих категорій бізнесів, які до внесення змін до закону від 22.05.2003 №54-ФЗ застосовували бланки суворої звітності (БСО) - платники ЄП ті, хто надає послуги населенню.

До 1 липня 2018 року організації та ІП у сфері послуг населенню за умови видачі ними БСО у порядку, встановленому Федеральним законом № 54-ФЗ, мають право не застосовувати ККТ. Таким чином, час до 1 липня 2018 року — це перехідний період, коли у названих вище категорій зберігається право не застосовувати ККТ, але після закінчення цього періоду (з 1 липня 2018 року) такий обов'язок у них з'явиться.

ІП, що застосовують патентну систему оподаткування, а також організації та ІП, які є платниками податків ЕНВД для окремих видів діяльності

Варто також звернути увагу на деякі уточнення, що вносить.

ІП, які є платниками податків, що застосовують патентну систему оподаткування, а також організації та ІП, які є платниками податків ЕНВД для окремих видів діяльності, при здійсненні видів підприємницької діяльності, встановлених , можуть здійснювати готівкові грошові розрахунки та (або) розрахунки з використанням платіжних карток без застосування ККТ при умови видачі на вимогу покупця документа (товарного чека, квитанції або іншого документа, що підтверджує прийом коштів за відповідні товар (роботу, послугу) у порядку, встановленому Федеральним законом від 22 травня 2003 року № 54-ФЗ (у редакції, що діяла до дня вступу) чинності Законом №290-ФЗ), до 1 липня 2018 року.

платники ЕНВД, які продають алкоголь

Згідно з , платники ЕНВД, які здійснюють продаж алкоголю, за винятком пива, сидру, пуаре та медовухи, зобов'язані застосовувати ККТ.

Резюме

У категорії організацій та ІП, які до змін, внесених у липні 2016 року до Федерального закону №54-ФЗ, могли не застосовувати ККТ, такий обов'язок з'являється з 1 липня 2018 року. Це організації: що надають послуги населенню із застосуванням БСО; платники ЕНВД за дотримання певних умов; інші організації, які раніше могли застосовувати ККТ.

Усім, кому необхідно було застосовувати ККТ і раніше, мають перейти на онлайн-каси вже з 1 липня 2017 року.

Онлайн-каси: порядок переходу

Юлія Бусигіна, керівник напряму навчання з бухгалтерського обліку та ведуча вебінару « », розповідає про поетапний перехід на онлайн-каси:

Штрафи за порушення

Вид порушення	Розмір штрафу для посадових осіб	Розмір штрафу для організацій та ІП
Незастосування ККТ	Від ? до ? суми розрахунку, що здійснюється без застосування ККТ, але не менше 10 000 руб.	Від ¾ до 1 розміру суми розрахунку, що здійснюється з використанням готівкових коштів та (або) електронних засобів платежу без застосування ККТ, але не менше 30 000 руб.
Повторне незастосування ККТ, сума розрахунків, здійснюваних без ККТ, становить 1 млн крб.	Дискваліфікація терміном від 1 року до 2 років.	Адміністративне призупинення діяльності терміном до 90 діб.
Ненапрям при застосуванні ККТ покупцю касового чека або БСО в електронній формі або непередача зазначених документів на паперовому носії покупцю на його вимогу	Попередження чи накладення штрафу у вигляді 2000 крб.	Попередження чи накладення штрафу у вигляді 10 000 крб.
Застосування ККТ, яка не відповідає вимогам, або застосування ККТ з порушенням встановлених законодавством про застосування ККТ порядку реєстрації ККТ, порядку, строків та умов її перереєстрації, порядку та умов її застосування	Попередження чи накладення адміністративного штрафу у вигляді від 1500 до 3000 крб.	Попередження чи накладення адміністративного штрафу у вигляді від 5000 до 10 000 крб.

З 15 липня 2016 року набрав чинності Федеральний закон № 290-ФЗ, який вносить правки до закону №54-ФЗ "Про застосування контрольно-касової техніки"

Тепер більшість бізнесменів мають перейти на онлайн-каси, а вся контрольно-касова техніка надсилатиме електронні версії чеків до ФНС через інтернет. Електронну стрічку потрібно буде замінити на фіскальний накопичувач, підключити ККТ до мережі та укласти договір з оператором фіскальних даних для надсилання чеків.

Онлайн каси у 2017 році: основні положення

1. Змінилася схема роботи з податковими органами, всі дані з чеків надсилатимуть до ФНП через інтернет.

2. Спростилася реєстрація касового апарату, не потрібно їздити до податкової, достатньо зайти на сайт nalog.ru та зареєструвати ККТ через особистий кабінет.

3. Підприємці, які на даний момент не використовують ККТ, будуть зобов'язані до 1 липня 2018 року придбати онлайн-каси та надсилати дані до податкової служби.

4. Зміни торкнулися також чеків та бланків суворої звітності, тепер у них збільшиться кількість даних, які мають бути присутніми.

5. З'явилися так звані оператори фіскальних даних, вони будуть здійснювати прийом, зберігання, обробку та передачу фіскальних даних до Федеральної податкової служби.

6. Касові апарати технічно стануть трохи іншими, ЕКЛЗ замінить фіскальний накопичувач.

7. Не всіх зобов'яжуть використовувати онлайн-каси, існує перелік видів діяльності, яким нова ККТ не знадобиться.

Застосування ККТ у 2017 році – як це буде

Покупець приходить в магазин за покупкою, касир сканує шріх-код на упаковці, фіскальний накопичувач, що знаходиться всередині ККМ, зберігає чек, підписує його фіскальною ознакою, і відправляє дані за чеком ОФД. Оператор фіскальних даних обробляє інформацію, відправляє відповідь назад касі, а дані щодо чеку у ФНП.
Далі покупець отримує чек, або 2 чека за бажанням (один паперовий та один електронний, на пошту або телефон)

Тому відповідно до закону 54-ФЗ всі точки продажів обов'язково повинні бути підключені до інтернету.
Але варто зазначити, що швидкість пробивання чека не буде залежати від швидкості інтернету, дані будуть передаватися паралельно і навіть якщо мережа пропаде, то інформація по чеку в ОФД буде передана пізніше, як зв'язок відновиться.

Обов'язкові реквізити чеків та БСО для онлайн-кас

Зважаючи на нові вимоги, що стосуються ККТ, з'явилися нові вимоги, які тепер висуваються до чека та БСО. У них обов'язково має бути така інформація:

Інформація про податкову систему продавця
- адреса сайту оператора фіскальних даних
- ознака розрахунку (прихід чи витрата)

- форма розрахунку (готівка або електронний платіж)
- сума розрахунку з окремою вказівкою ставки та розміру ПДВ
- заводський номер фіскального накопичувача
- дата, час та місце здійснення розрахунку
- найменування товарів
- номер телефону чи email покупця, якщо чек чи БСО передаються в електронній формі

Реєстрація ККМ у податковій: як зареєструвати касовий апарат за новим

Касовий апарат із передачею даних поставити на облік у податкову буде набагато простіше та швидше, ніж звичайний. Власник повинен буде лише зареєструватися на сайті податкової служби nalog.ru та залишити запит на фіскалізацію каси, далі підписати заявку своїм електронним підписом та чекати на підтвердження.

Після того, як податкова служба отримає цю інформацію, вона відправить підприємцю реєстраційні дані, а в апарат внесуться дані щодо фіскалізації. Тепер не потрібно буде відвідувати ФНП особисто з контрольно-касовим апаратом, а також укладати договір із ЦТО.

Вартість онлайн-каси

Після того, як закон офіційно набув чинності, стало зрозуміло, що застосування онлайн ККТ для бізнесу стане обов'язковим. Давайте розберемося, скільки коштує онлайн каса і з чого складатиметься вартість найбюджетнішої онлайн ККТ:

1. Фіскальний реєстратор - виробники кажуть, що вартість фіскальних реєстраторів з фіскальним накопичувачем не перевищуватиме вартість звичайних. Візьмемо до уваги мінімальну ціну 20 000 руб. Комплекти модернізації обходитимуться в середньому від 5 до 15 тисяч рублів.

2. Договір з Оператором Фіскальних Даних коштуватиме 3 000 рублів на рік.

3. Послуги ЦТО офіційно більше не потрібні, не будемо їх брати до уваги.

4. Касове ПЗ - тут ціна може кардинально відрізнятися, але ми візьмемо в середньому 7000 руб. за одну онлайн-касу.

Тим самим ми вирахували, що мінімальна вартість переходу на онлайн-каси використовуючи ПЗ та фіскальний реєстратор вийде близько 37 000 рублів (використовуючи комплекти модернізації, можна заощадити до 10 тисяч рублів). Але якщо розглянути традиційні POS-термінали, то вартість одразу зросте щонайменше вдвічі.

Перехід на онлайн-каси з 2017 року: етапи та терміни

1. Для тих підприємців, кому було дозволено не застосовувати ККТ, передбачено відстрочку до 01.07.2018 року.
2. Також відстрочку до 1 липня 2018 року отримали вендінгові компанії.
3. Крім цього, у законі є список видів торгівлі, в яких дозволено не застосовувати касову техніку онлайн.
4. Усі, хто не потрапив у 3 пункти, описані вище, зобов'язані застосовувати онлайн-каси з 1 липня 2017 року. А з 1 лютого 2017 року вже неможливо зареєструвати касу старого зразка.

Чи можна зараз купити онлайн ККТ?

Нова контрольно-касова техніка зараз активно продається, але варто зауважити, що техніка старого зразка, яка була зареєстрована до 01.02.2017, зможе без проблем використовуватися до 01.07.2017. Але будьте обережні, не відкладайте покупку онлайн-каси на останній термін, експерти прогнозують дефіцит касової техніки у 2017 році та купити онлайн ККМ швидко не вдасться.

ККМ з онлайн-передачею даних: штрафи з 2017 року

За застосування ККТ або за неправильне застосування контрольно-касової техніки загрожують штрафи:
1. ККТ відповідає вимогам - 10 000 рублів.
2. Чек не відправлений покупцю – 10 000 рублів.
3. Торгівля без ККТ – 30 000 рублів.

У липні 2016 р. набули чинності зміни до закону про ККМ від 22.05.2003 № 54-ФЗ, і тепер усім організаціям та ІП необхідно. Як відбувається цей перехід, кого він торкнеться, що є новою касовою технікою – розповімо в нашій статті.

Що таке ККМ з онлайн-передачею даних

Онлайн-каси дозволяють податківцям моментально отримувати інформацію про касові операції ІП або компанії. ККМ нового зразка повинен мати вбудований фіскальний накопичувач, у якому дані захищені від змін, підключатися до мережі інтернет, формувати паперовий та електронний чек, зв'язуватися з оператором фіскальних даних, друкувати на чеку QR-код, передавати електронні копії чеків оператору та покупцю.

Можна купити новий касовий апарат з такими функціями – на онлайн-ККМ ціна починається в середньому від 14 000 руб., На фіскальні накопичувачі від 7000 руб. Але тим, хто хоче заощадити свої кошти, до онлайн-кас можна модернізувати і деякі «старі» ККМ, що діють. Такі моделі, як нові, і старі з можливістю доопрацювання, перераховуються у спеціальному реєстрі, затвердженому ФНС .

Фіскальний оператор

Щоб передавати до ІФНС інформацію про операції, проведені через онлайн-каси, необхідно укласти договір з акредитованим оператором фіскальних даних (ст. 4.6 закону № 54-ФЗ). Це організації, що знаходяться на території РФ та отримали дозвіл на обробку фіскальної інформації. Рішення про видачу або анулювання дозволу на діяльність оператора приймає податкова служба (ст. 4.4, 4.5 закону 54-ФЗ).

На сайті ФНП ведеться ]]> реєстр операторів фіскальних даних ]]> , де перераховані всі акредитовані організації.

По кожному пробитому чеку онлайн-ККМ формує фіскальну ознаку, яка відправляється до фіскального оператора, де він зберігається, натомість продавець отримує унікальний номер чека, а в ІФНС відправляється вся інформація про скоєний продаж. Фактично, фіскальний оператор є посередником між онлайн-касою та ІФНС.

Реєстрація ККТ

Один із плюсів запровадження онлайн-кас – це спрощення процедури їх реєстрації в ІФНС. Заяву про реєстрацію чи перереєстрацію ККМ тепер можна подавати не лише на папері, а й у електронному вигляді без відвідування інспекції (ст. 4.2 закону № 54-ФЗ).

Реєстрація ККМ онлайн проводиться на сайті ФНП в особистому кабінеті платника податків у розділі «Контрольно-касова техніка». Для цього потрібно:

у спеціальній формі заповнити та надіслати заяву до ІФНС,
після перевірки отриманих даних ІФНС надасть онлайн-ККТ реєстраційний номер, який слід ввести у фіскальний накопичувач поряд із відомостями про організацію або ІП, та сформувати звіт про реєстрацію на касі,
завершити реєстрацію ККТ, додавши до особистого кабінету дані зі звіту про реєстрацію.

Якщо все проведено правильно, в особистому кабінеті з'явиться дата реєстрації та термін закінчення дії фіскального накопичувача.

Хто переходить на онлайн-каси: етапи

Закон передбачає поетапний перехід на онлайн-каси з 2016 до 2018 року. Добровільна передача даних розпочалася ще у липні 2016 р., а реєструвати ККМ старого зразка було дозволено до 01.02.2017 р.

З 1 лютого 2017 р. реєстрацію старих кас припинено, але до 1 липня 2017р. ще можна працювати з ККТ без фіскального накопичувача, а також перереєструвати їх та знімати з обліку. Податківці тепер ставлять на облік тільки нові онлайн-ККТ.

З 31 березня 2017 р. особлива норма діє для тих, хто торгує в роздріб алкогольною продукцією, у т. ч. пивом: незалежно від системи оподаткування (зокрема ЕНВД та патент), для них стало обов'язковим застосування ККМ. Причому ті, хто раніше працював без касових апаратів, мають встановити ККМ, які відповідають новим вимогам закону про онлайн-каси з 2017 р., адже старі зразки касової техніки поставити на облік з 01.02.2017 неможливо (п. 10 ст. 16 закону від 22.11 .1995 № 171-ФЗ).

З 1 липня 2017 р. можна буде використовувати в роботі виключно ККТ нового зразка, крім тих, для кого перехід на онлайн-каси продовжено до 01.07.2018 р. З 1 липня 2018 р. абсолютно всі ІП та організації, що використовують розрахунки та розрахунки готівкою банківськими картами повинні перейти на нові ККМ-онлайн. Це навіть ті, хто раніше міг не застосовувати ККТ, але тепер це право втратить:

платники ЕНВД,
ІП на патенті,
ІП та організації, що оформляють БСО при виконанні робіт та надання послуг населенню,
продавці лотерейних квитків та марок,
Продавці товару через торгові автомати.

Для ІП, що застосовують патент або ЕНВД, проект змін до НК РФ передбачає податкове відрахування на ККТ, яке можливо буде застосовуватися з 01.07.2018 р. 18000 рублів.

Працювати без нових ККТ у 2018 році, як і раніше, зможуть:

ті, хто розташований у віддаленій місцевості, де недоступний інтернет-зв'язок, а значить неможлива і передача фіскальних даних онлайн. Таким особам можна використовувати ККМ, які онлайн-касами не є, видаючи покупцям паперовий чек. Перелік важкодоступних районів встановлює регіональна влада (п. 3 та 7 ст. 2 закону № 54-ФЗ);
ІП та організації, що займаються ремонтом взуття, виготовленням ключів тощо;
аптеки у сільських фельдшерських пунктах;
водії громадського транспорту під час продажу проїзних квитків;
ІП та організації, що продають у кіосках газети та журнали, морозиво, розливні напої, молоко та квас з автоцистерн, живу рибу, що торгують на ринках та ярмарках, врознос, а також продають на розвалах сезонні овочі та фрукти (п.2 ст. 2 закону № 54-ФЗ).

Штрафи за онлайн-каси з 2017 року

У 2017 році діють оновлені штрафи для порушників касової дисципліни, а також збільшено до 1 року термін, протягом якого таких осіб можна притягнути до відповідальності (ст. 14.5 КоАП РФ).

За застосування застарілих моделей ККМ слід попередження чи штраф - в організацію 5000-10 000 крб., для ІП 1500-3000 крб.
Продаж без ККМ обійдеться юрособам в 75-100% від непроведеної суми, але не менше 30 000 руб., А ІП заплатить 25-50%, але не менше 10 000 руб. За повторне таке порушення та непроведення загалом понад 1 млн руб., діяльність продавця припиняється на період до 90 діб.
За невиданий чек, як паперовий, і електронний під час використання онлайн-ККТ, слідує попередження, чи штраф 10 000 крб. для організацій та 2000 руб. для підприємців.

Вже в липні 2017 року велика кількість суб'єктів господарювання, відповідно до норм права, повинні використовувати нову контрольну техніку за касовими операціями, яка передбачає зберігання інформації щодо вчинених угод в інтернеті. Тому ці машини називають онлайн-каси. Розглянемо онлайн-касу з 2017 року – хто має перейти на нову ККТ.

За своєю суттю онлайн каса - особливий пристрій, за допомогою якого відбувається фіксування інформації про надходження готівкового виторгу на фіскальних носіях, а також з доступом до інтернету.

Для того, щоб передавати відомості про пробиті чеки на спеціальний сайт. До нього мають доступ і сам суб'єкт господарювання, і податкові органи, і покупець або замовник.

Тому підприємства та ІП повинні обов'язково оформляти угоди з , які на професійному рівні займаються зберіганням інформації з онлайн кас, і при необхідності передає наявну в нього інформацію до податкових органів.

Як і попереднє покоління ККМ, онлайн каса має заводський номер, що знаходиться на зовнішньому корпусі машини, засіб для друку контрольних чеків (крім деяких онлайн кас призначених для торгівлі через інтернет), і годинниковий механізм для фіксації часу вчинення угоди.

Основною метою введення нових касових апаратів стало встановлення суцільного контролю ІФНС за всіма надходженнями доходів платників податків для перевірки правильності обчислення обов'язкових платежів до бюджету.

Законодавство вимагає, щоб чек онлайн каси містив у собі низку обов'язкових елементів:

Насамперед до них можна віднести найменування товару (послуги, робіт).
Кількісний вимір.
Ціна та сума покупки.
Також є QR-код, за допомогою якого можна перевірити дійсність чека на сайті податкової.

Увага!Також покупець може попросити надати копію чека в електронному вигляді на електронну пошту.

Саме це є головною відмінністю онлайн-кас від апаратів попереднього покоління. У зв'язку з цим використання старих ККМ з другого півріччя 2017 року забороняється, а реєстрація не здійснюється після січня 2017 року.

Суб'єкти господарювання можуть модернізувати старі ККА, встановивши на них спеціальні пристрої для зв'язку з інтернетом. Однак, треба враховувати, що не всі апарати можуть пройти модернізацію, а також її вартість може бути не набагато меншою за нову касу.

Хто має застосовувати онлайн каси з 2017 року

З 2016 року нові ККМ могли добровільно використовувати будь-які господарюючі суб'єкти. Новий закон визначив – хто застосовує онлайн-каси з 2017 року. Застережено терміни переходу діючих компаній, а також для нових компаній – при або .

Норми встановили період переходу, під час якого компанії та ІП могли переключитися на нові правила поступово. У цей час можна було застосовувати ЕКЛЗ, але реєструвати ККТ із нею і продовжувати їх дію вже заборонялося.

З другого півріччя всі платники податків, які перебувають на загальному та спрощених системах оподаткування, повинні використовувати при обліку готівкових доходів тільки онлайн-каси. Насамперед це пов'язана з тим, що вони ведуть облік фактичного доходу з метою його оподаткування.

Увага!Нові зміни у законодавстві визначили обов'язок продавців алкоголю придбати нові апарати з 31 березня 2017 року. Цей закон спочатку визначив обов'язковість встановлювати онлайн каси для ІП на і компаніям на ЕНВД. Однак у подальшому уточненні терміни для вміменщиків та застосовуючих було перенесено.

Хто має перейти на нову ККТ із 2018 року

З 2-го півріччя 2018 року стане необхідною онлайн каса для ІП на патенті та суб'єктів, які використовують поставлену систему оподаткування. Ця категорія суб'єктів господарювання звільняється в даний час від використання онлайн кас, у зв'язку з тим що оподаткування у них йде не за фактичним доходом. Тому контролюючі органи дали поки що їм деяке послаблення.

Але з 2-го півріччя 2018 року користуватися онлайн касами повинні будуть всі суб'єкти бізнесу, не тільки ті, що знаходяться на .

Увага, зміни! 22 листопада 2017 року було внесено поправки до закону згідно з якими необхідність застосування кас для даних категорій бізнесу переноситься з 1 липня 2018 року на 1 липня 2019 року. Тобто. обов'язок із встановлення онлайн-кас відстрочили на рік.

В якому випадку можна не використовувати онлайн-каси?

Законодавством визначено перелік компаній та підприємців, які навіть із 2-го півріччя 2018 року мають право не користуватися онлайн касами.

До них належить:

Суб'єкти, що займаються реалізацією товару з транспортних засобів.
Суб'єкти, що займаються реалізацією товару на неорганізованих та не обладнаних ринках та ярмарках.
Здійснюють продаж товару з автоцистерн.
Здійснюють продаж у кіосках журналів та газет.
Здійснюють продаж морозива, напоїв у необладнаних кіосках.
Суб'єкти, що ремонтують взуття.
Суб'єкти, що ремонтують та виготовляють ключі тощо.
Здавання в оренду приміщення ІП, що належать на праві власності.
Аптечні пункти, що у сільських поліклініках, фельдшерських пунктах.
Підприємства та ІП, у яких господарська діяльність здійснюється у віддалених районах та місцевості. Перелік таких територій визначено федеральним законодавством.

У 2019 році пройшла третя хвиля поправок до закону 54-ФЗ «Про застосування контрольно-касової техніки». Хто і коли має поставити онлайн-касу? Як зареєструвати та де обслуговувати ККТ? Які дані вказувати у чеку та як уникнути штрафів?

Перехід на роботу за новим порядком – це не просто покупка нової касової техніки. У чеках тепер треба пробивати найменування товарів, тому вам потрібна касова програма. Наше безкоштовний додаток Каса МійСклад підтримує це та всі інші вимоги 54-ФЗ. Завантажте та спробуйте прямо зараз.

54-ФЗ. Новий порядок застосування ККТ із 2018 року

Відстрочку від онлайн-кас до 2021 року отримали лише ІП, які продають товари власного виробництва, виконують роботи чи надають послуги та не мають при цьому працівників на трудових договорах. Крім того, кур'єрів звільнили від обов'язку пробивати чеки, тобто ККТ із собою возити не треба, можна використовувати її віддалено. Ми докладно відповіли на запитання щодо нових поправок у 54-ФЗ.
Тепер ККТ потрібна і за всіх видів безготівкових розрахунків із фізичними особами. Ми розповіли, як використовувати касу, пробивати чек і робити повернення.
З 2017 року змінилася схема роботи торгових організацій з податковою – після поправок до закону 54-ФЗ «Про застосування контрольно-касової техніки». Зміни стосуються більшості підприємців. Новий порядок застосування ККТ передбачає, що дані про продаж з кожного вибитого чека повинні передаватися до податкової інтернету через оператора фіскальних даних (ОФД). З таким оператором слід укласти договір.
Підприємці можуть використовувати тільки каси з фіскальним накопичувачем (ФН). ФН необхідний записи та зберігання інформації про розрахунки, що проводяться на ККТ. Усі дозволені для використання каси внесені до Реєстру ФНП. Податкова сертифікувала більше 100 моделей ККТ нового зразка від різних виробників. Ведеться і реєстр фіскальних накопичувачів. Докладніше: касові апарати у 2020 році >>
Зареєструвати онлайн-касу у податковій можна через інтернет, але лише після підписання договору з ОФД. А ось до ЦТО можна вже не звертатися. Обов'язкове укладання договору з центром технічного обслуговування більше не потрібне для використання ККТ. Підприємець сам вирішує – вибрати ЦТО чи інший сервісний центр чи робити все самостійно.
З 1 січня 2019 року онлайн-каса повинна підтримувати формат фіскальних даних 1.05 та ставку ПДВ 20%. Без оновлення працювати вже не можна. Докладніше про перехід на ФФД 1.05 та ПДВ 20% >>
Хоча передача даних до податкової стала онлайн-процедурою, закон 54-ФЗ «Про застосування ККТ» не містить положень про те, що видавати паперовий чек у 2020 році не треба. За бажанням покупця потрібно надіслати йому документ по e-mail або SMS на додаток до роздрукованого на ККТ. Електронний чек дорівнює паперовому. У цьому кур'єр може пробивати касовий чек. Досить показати покупцеві QR-код, яким скачується електронний. Касу можна з собою не возити: дозволяється застосовувати її віддалено.
Закон про ККТ з 2018 року вимагає вказувати більше даних у чеках та бланках суворої звітності. Наприклад, перелік пробитих товарів (із зазначенням ціни, знижок), заводський номер фіскального накопичувача та номер телефону чи email покупця, якщо документ передається в електронній формі. Нові обов'язкові реквізити чеків ККТ та БСО у 2020 році >>
Підприємців на патенті та ЕНВД теж торкнулися зміни до 54-ФЗ: з 2018 року вони теж почали ставити каси, хоча раніше взагалі були звільнені від використання ККТ. Відстрочення за онлайн-касами до 1 липня 2021 року отримали лише ІП, які реалізують товари власного виробництва, виконують роботи або надають послуги та не мають при цьому працівників на трудових договорах. Всі інші, у тому числі ЕНВД та патент, зобов'язані були поставити касу до 1 липня 2019 року. Читайте все про відстрочки за онлайн-касами >>
Витрати купівлю ККТ можна відняти з податку - до 18 000 рублів за кожен апарат. Але не всім.
Закон про ККТ із 2018 року торкнувся не всіх. Деякі організації повністю звільнені від застосування кас. Дізнайтесь, кому можна не ставити онлайн-касу >>
Зняти ККТ з обліку можна також без відвідування податкової – через особистий кабінет на сайті ФНП. Але податкова може це зробити і примусово.
Чеки з оплат на розрахунковий рахунок. З 1 липня 2019 року підприємець зобов'язаний вибивати касовий чек, коли оплата надходить від фізичної особи на розрахунковий рахунок організації.
Чеки за передоплатами. З 1 липня 2019 року потрібно вибивати два чека. Один - при отриманні передоплати, і другий - за фактом передачі товару чи послуги. Хороша новина: у Моєму складі це дуже просто.

Застосування ККМ у 2020 році – як це виглядає на практиці

Коли касовий апарат зареєстровано, із ним починає працювати продавець. Застосування ККТ у 2020 році загалом не відрізняється від звичної роботи. Покупець оплачує товар та отримує чек - тепер і електронний. Фіскальний реєстратор надсилає відомості про продаж або повернення оператору фіскальних даних. ОФД обробляє інформацію, посилає підтвердження назад у касу, а дані – до податкової. Усі дані передаються паралельно з оформленням чека, тобто час обслуговування покупця не змінюється.

Нові правила застосування ККМ у 2018 році допомагали державі зробити торгівлю прозорою. Але для підприємців переоснащення місця касира – додаткові витрати. Мінфін підрахував, що у 2018 році ККТ коштувала в середньому 25 000 рублів. Онлайн-каса для магазину: скільки коштує і як заощадити >>

Чим загрожує неправильне застосування контрольно-касової техніки у 2020 році?

Податкова вже виписала перші штрафи за порушення вимог 54-ФЗ. За невикористання нової ККТ підприємця можуть оштрафувати на 25-50% від суми, проведеної повз касу, але не менше 10 000 рублів. Організації - на 75-100%, але не менше ніж 30 000 рублів. За використання ККТ, яка відповідає вимогам закону, ІП загрожує штраф до 3 000 рублів, а компанії - до 10 000 рублів. При повторному порушенні, якщо сума розрахунків становитиме понад 1 млн рублів, діяльність підприємця чи організації може бути припинена терміном до 90 діб.

З 1 липня 2018 року штрафів за неправильне застосування кас побільшало. У Кодекс про адміністративні порушення внесли поправки - тепер каратимуть і за фіктивні чеки ККТ. З компаній зможуть стягнути до 40 000 рублів, з ІП – до 10 000 руб. ФНС також зможе штрафувати за неправильно зазначений товар, що маркується, в чеку або несвоєчасну передачу фіскальних даних: організації на суму до 100 000 рублів, підприємців - до 50 000 рублів. Якщо ж ІП або компанія попадуться на порушення повторно, а сума розрахунків буде більше 1 млн. рублів, розмір штрафу складе від 800 000 до 1 млн. рублів.

Крім того, у податківців з'явиться право блокувати роботу кас, які використовували у разі порушення. Це буде можливо у присутності двох понятих або із застосуванням відеозапису.

Що робити?

Для окремих пільговиків перехід на новий порядок роботи закінчився 1 липня 2019 року, але для більшості підприємців він уже настав 1 липня 2018 року. Тому купувати техніку потрібно вже зараз. Відкладати вже нікуди: враховуйте, що процес може затягнутися - потрібної каси може не опинитися в наявності, доведеться чекати на поставку, реєстрація каси теж займе якийсь час. А потім знадобиться ще й налаштувати ККТ, вибрати та встановити касову програму, перевірити все це на сумісність та навчитися працювати.

Перехід пройде набагато простіше та швидше з готовим рішенням. Ми пропонуємо онлайн-касу під ключ: в одному комплекті - ККТ з фіскальним накопичувачем, підписка на ОФД та зручна касова програма. Чекати на поставки не доведеться - вся техніка в наявності. Ми допоможемо все налаштувати та навчимо вас працювати з програмою. Рішення перевірене та надійне: минулого року його вже випробували наші користувачі, які потрапили до першої хвилі впровадження онлайн-кас.

Експерти прогнозують дефіцит фіскальних накопичувачів на ринку, що призведе до завищення цін на них. За оцінкою Торгово-промислової палати РФ, сьогодні ФН виробляється набагато менше, ніж касових апаратів, а затримки у постачанні досягають трьох місяців.

Тому почніть перехід прямо зараз – не відкладаючи на крайній термін. А заощадити час, нерви та гроші допоможе МійСклад. Вартість нашого комплекту "Економ" покривається податковим вирахуванням. А наша касова програма сумісна з новими моделями ККТ, що не вимагає установки та дорогого впровадження, підходить для автоматизації будь-якої кількості роздрібних точок.

З нами надійно! Мій склад - офіційний учасник першого експерименту з онлайн-касами: пілотного проекту, який провели ще в 2015 році. Тоді на перші кілька тисяч кас вперше поставили модуль, який передає дані до ФНП. Проект визнали успішним – і запровадили по всій Росії.

Застосування ККТ при УСН у 2020 році

Для ІП застосування ККМ при УСН у 2018 році було необхідним, як і для юросіб. Право на відстрочку до 1 липня 2019 року отримали лише ті компанії та підприємці на спрощенні, які надають послуги населенню. Замість використання ККТ вони можуть видавати клієнтам бланки суворої звітності.

Застосування ККТ для надання послуг населенню в 2020 році

Ні, в 2020 році це не обов'язково - за умови, що ІП або компанія видає клієнтам бланки суворої звітності.

Чи отримають відстрочку на застосування ККТ у 2020 році ІП на патенті?

Подивіться також запис нашого семінару, на якому керівник відділу продаж МогоСкладу Іван Кирилін розповів про зміни до 54-ФЗ.