1.3 Порядок укладання договору банківського рахунку
Відповідно до загальних правил про форму угод договір банківського рахунку повинен укладатися у простій письмовій формі (п. 1 ст. 161 Цивільного Кодексу). Недотримання письмової форми договору банківського рахунку, оскільки законом встановлено інше, не тягне його недійсності, отже, у разі повинні наступати наслідки, передбачені ст. 162 Цивільного Кодексу. Проте аналіз ст. 846 та ст. 847 Цивільного Кодексу, а також норм спеціального банківського законодавства дає підстави вважати, що договір банківського рахунку не може існувати в усній формі.
Відповідно до п. 1 ст. 846 Цивільного Кодексу під час укладання договору банківського рахунку клієнту або зазначеній ним особі відкривається рахунок у банку на умовах, погоджених сторонами. Порядок відкриття рахунку у банку визначається банківськими правилами. Для оформлення відкриття розрахункових, поточних та бюджетних рахунків до банку подається заява на відкриття рахунку спеціально встановленої форми, яка підписується керівником та головним бухгалтером власника рахунку, та інші документи (документ про державну реєстрацію, копії установчих документів, картку спеціально встановленої форми із зразками підписів та відбитка печатки і т.д.). Рахунок відкривається за дозвільним написом про його відкриття на заяві клієнта, що проставляється виконавчим органом банку (директором, президентом тощо).
Правове значення заяви клієнта про відкриття рахунку та дозвільного напису про його відкриття залежить від способу укладання договору банківського рахунку. У тому випадку, коли сторони підписують єдиний документ, заява клієнта про відкриття рахунку та дозвільний напис про його відкриття повинні розглядатися як дії його учасників щодо виконання взаємних обов'язків, що виникли з укладеного договору. Відповідно до практики, що склалася в банківській системі, банк і клієнт укладають договір банківського рахунку шляхом складання єдиного документа, що підписується обома сторонами.
Якщо ж договір банківського рахунку укладається шляхом обміну документами, така заява з додатком відповідних документів є офертою, тобто. пропозицією укласти договір банківського рахунку, а дозвільний напис про відкриття рахунку, проставлений виконавчим органом банку, є згодою на пропозицію укласти договір (акцепт). Разом про те таке становище нині зустрічається дуже рідко (майже лише за відкритті деяких валютних рахунків).
Права та обов'язки сторін за договором банківського рахунку виникають незалежно від того, чи внесені клієнтом кошти на відкритий рахунок. Інше положення може бути визначено законом (рахунки за вкладами згідно зі ст. 834 Цивільного Кодексу або угодою сторін).
Відповідно до п. 2 ст. 846 Цивільного Кодексу банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунку з клієнтом, який звернувся з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком для відкриття рахунків цього виду умовах, що відповідають вимогам, передбаченим законом та встановленими відповідно до нього банківськими правилами. Він не має права відмовити у відкритті рахунку, вчинення відповідних операцій за яким передбачено законом, установчими документами банку та виданим йому дозволом (ліцензією), за винятком випадків, коли така відмова викликана відсутністю у банку можливості прийняти на банківське обслуговування або допускається законом чи іншими правовими актами . При необґрунтованому ухиленні банку від укладання договору банківського рахунку клієнт має право пред'явити йому вимоги, передбачені п. 4 ст. 445 Цивільного Кодексу.
Отже, договір банківського рахунку - це письмова угода, відповідно до умов якої банк зобов'язується приймати та зараховувати вступники на рахунок, відкритий клієнту (власнику даного рахунку), кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування та видачу відповідних сум з рахунку та проведення інших операцій за рахунком (ст. 845 ЦК України). Укладання договору є основою відкриття рахунку клієнту. Відкриття рахунку - фактична дія, що здійснюється на виконання договору банківського рахунку. Договір банківського рахунку розривається за заявою клієнта у час. На вимогу банку договір банківського рахунку може бути розірвано судом у передбачених законом випадках. Він породжує правничий та обов'язки кожної сторони правовідносини. Відповідно підставою обов'язку однієї сторони є виконання іншою стороною правовідносин своїх зустрічних зобов'язань за договором. Таким чином, договір банківського рахунку є казуальною угодою.
Порядок укладання та ведення страхового договору ДМС має загальні та особливі риси в порівнянні з іншими договорами страхування. Як і будь-який страховий договір, він починається з надання страхувальником заяви на страхування.
Добровільне медичне страхування
У рамках ДМС укладено договорів всього 4933 у сумі 38,6млн.руб., з чисельністю застрахованих 7142 людина, їх за договорами з фізичними особами- 4869 у сумі 20,6 млн.руб., по колективним договорам-65 договору у сумі 18 ,0 млн. руб...
Добровільне страхування від нещасних випадків та захворювань у Республіці Білорусь
Договір страхування страхувальником – фізичною особою укладається на підставі усної заяви. При укладенні договору страхування із встановленням страхової суми у розмірі, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 3 500 євро.
Договір банківського вкладу
Спільним вимогою укладання договору банківського вкладу є внесення вкладником чи третьою особою з ім'ям вкладника грошової суми, що становить суму вклада. Ця вимога випливає з тієї обставини.
Договір банківського вкладу: правова природа, суттєві умови, порядок укладання та розірвання, відповідальність сторін
Відповідно до ст. 836 ЦК договір банківського вкладу має бути укладений у письмовій формі. Це необхідно передусім узгодження умов банківського вкладу. Сам же договір, як було зазначено вище, є реальним...
Договір банківського рахунку
Відповідно до загальних правил про форму угод договір банківського рахунку повинен укладатися у простій письмовій формі (п. 1 ст. 161 ЦК). Договір банківського рахунку не може існувати в усній формі. З огляду на ту обставину...
Договір банківського рахунку
Банківські правила про порядок відкриття рахунків передбачають, що клієнт - юридична особа, яка бажає відкрити рахунок, надсилає до банку заяву, підписану керівником та головним бухгалтером.
Договір банківського рахунку
Договір страхування: правове регулювання та практичне застосування
Укладання договору є однією з найскладніших та найвідповідальніших процедур у страхуванні. Від якості договору безпосередньо залежать обсяг, терміни та умови страхової виплати.
Кредитний договір
Безпосередньо кредитний процес починається із дня видачі кредиту. Проте до цього моменту здійснюється значна робота як кредитодавцем, так і потенційним кредитоодержувачем.
Система управління обов'язковим пенсійним страхуванням у РФ
Укладання договору: У кожний момент часу щодо однієї застрахованої особи може діяти лише один договір ОПС.
Страхування
Стандартний Договір укладається на підставі письмової заяви. Заяву заповнює та підписує страхувальник (або його представник). Допускається заповнення заяви співробітником Росдержстраху зі слів Страхувальника.
Страхування грузів
Основними правовими актами, регулюючими страхову діяльність у Росії, є Закон РФ «Про організацію страхової справи до» і глава 48 ДК РФ. Договір страхування: поняття, умови та правила укладання.
Страхування відповідальності
Об'єктом страхового інтересу виступає цивільно-правова відповідальність перед третіми (фізичними та юридичними) особами.
Страхування підприємницького ризику
Договір страхування повинен бути укладений у письмовій формі. Недотримання письмової форми тягне за собою недійсність договору страхування, за винятком договору обов'язкового державного страхування (ст. 969 ЦК).
Договір банківського рахунку практично оформляється, зазвичай, двома способами: шляхом складання і підписання договору як єдиного документа; без документа. Відсутність договору банківського рахунку як єдиного документа, підписаного сторонами, значить відсутності договірних відносин. Подання клієнтом заяви про відкриття рахунку є офертою, а дозвільний напис керівника банку – акцептом. Таке розпорядження може бути дано як у вигляді окремого документа, і заяві клієнта про відкриття рахунки. У п. 1 ст. 846 ДК РФ зазначено, що рахунок може бути відкритий не тільки клієнту, а й зазначеній їм особі. Це означає, що договір банківського рахунку можна укласти як на користь клієнта, так і на користь третьої особи (ст. 430 ЦК). У п. 2 цієї статті міститься правило про обов'язок банку укласти договір банківського рахунку на вимогу клієнта, за винятком випадків, передбачених законом або встановленими відповідно до нього банківськими правилами.
У законодавстві є норми, що передбачають обов'язок банку відмовити клієнту на укладення договору у певних випадках. За договором банківського рахунку банк зобов'язується приймати та зараховувати вступники на рахунок, відкритий клієнту (власнику рахунку) кошти, виконувати розпорядження клієнтів про перерахування та видачу відповідних сум з рахунку та проведення інших операцій з рахунку. Банк може використовувати наявні кошти, гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися цими средствами.
Оформлення договору банківського рахунку здійснюється шляхом складання та підписання договору як єдиного документа. Інструкцією ЦБ РФ визначено. Що для відкриття розрахункового, поточного або бюджетного рахунків слід подати банку такі документи: заяву на відкриття рахунку, копію рішення про створення організації або установчий договір, картку зразків підписів та відбитка печатки. Крім цього, у банк подаються документи: про постановку на облік у податковому органі, про реєстрацію як платник страхових внесків на обов'язкове медичне страхування.
Якщо підприємець здійснює свою діяльність без утворення юридичної особи, розрахунковий та інші рахунки відкриваються на його ім'я. Рахунок може бути відкритий також на користь третьої особи. Право розпоряджатися рахунком юридичної чи фізичної особи то, можливо представлено виходячи з довіреності.
Власник рахунку та її кредитор вправі включити до договору умова, дає декларація про безакцептне списання належних йому сум. При цьому платник зобов'язаний письмово повідомити банку про цю умову та про свою згоду на таке списання.
У договорі на розрахунково-касове обслуговування передбачається відповідальність обох сторін за невиконання взятих він зобов'язань. Наприклад, банк відповідає за несвоєчасне чи неправильне списання коштів із рахунку клієнта чи зарахування банком сум, належних клієнту.
Клієнт несе відповідальність за достовірність документів, що подаються для відкриття рахунку та ведення операцій щодо нього; за невчасне надання касового прогнозу на майбутній квартал; порушення термінів оплати послуг, наданих банком; за неотримання готівки, заброньованих банком для нього в день, зазначений у заявці, тощо.
У договорі фіксуються розміри штрафів за кожне з перелічених порушень як з одного, і з іншого боку. У договорі передбачаються порядок вирішення спорів, термін його дії та особливі чи додаткові умови.
1,4 ст. 845 Цивільного кодексу РФ (далі ДК РФ)) та клієнт (власник рахунку). Клієнтом за цим договором може бути будь-яка фізична чи юридична особа, проте режим банківських рахунків, що відкриваються різним видам суб'єктів, різний. Приміром, юридичним особам не відкриваються поточні, а філіям юридичних чи громадянам, які мають підприємницького статусу, - розрахункові рахунки. Форма договору банківського рахунку Цей договір укладається у письмовій формі шляхом підписання єдиного документа або шляхом подання клієнтом заяви та вчинення на заяві дозвільного напису керівника банку. Відповідно до норм Глави 2 Інструкції Банку Росії від 14.09.2006 N 28-І
«Про відкриття та закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами)»Банки відкривають у валюті Російської Федерації та іноземних валютах такі види банківських рахунків: - Рахунки довірчого управління; - Спеціальні банківські рахунки; - Депозитні рахунки судів, підрозділів служби судових приставів, правоохоронних органів, нотаріусів; - Рахунки по вкладах (депозитах). Висновок договору банківського рахунку При укладенні договору банківського рахунку клієнту або зазначеній ним особі відкривається рахунок у банку на умовах, погоджених сторонами. Банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунку з клієнтом, який звернувся з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком для відкриття рахунків цього виду умовах, що відповідають вимогам, передбаченим законом та встановленими відповідно до нього банківськими правилами. Банк немає права відмовити у відкритті рахунки, вчинення відповідних операцій за яким передбачено законом, установчими документами банку та виданим йому дозволом (ліцензією), за винятком випадків, коли така відмова викликана відсутністю у банку можливості прийняти на банківське обслуговування або допускається законом або іншими правовими актами . У разі необґрунтованого ухилення банку від укладення договору банківського рахунку клієнт має право пред'явити йому вимоги, передбачені пунктом 4 статті 445 цього Кодексу.
Поняття та зміст договору банківського рахунку
Глава 1
необхідні для ідентифікації клієнта та представника клієнта. Відповідно до абзацу другого пункту 5.2 статті 7 Федерального закону N 115-ФЗ за наявності підозр про те, що метою відкриття рахунку є здійснення операцій з метою легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, або фінансування тероризму, кредитна організація відповідно до правил внутрішнього контролю розглядає питання наявності підстав для відмови у укладанні договору рахунки відповідного виду. Клієнту може бути відкрито кілька рахунків виходячи з одного договору рахунки відповідного виду, якщо це передбачено договором, укладеним між банком та клієнтом. 1.3.№1307/10); 2) одержано всі необхідні документи (п. 1.2, 1.5); Так, для відкриття розрахункового рахунку юридичній особі, створеній відповідно до законодавства РФ, до банку подаються: свідоцтво про державну реєстрацію; - видані ліцензії (дозволи), якщо вони мають безпосереднє відношення до правоздатності клієнта укласти договір банківського рахунку відповідного виду (наприклад, не може бути відкритий кореспондентський рахунок юридичній особі, яка не має ліцензії ЦБР на право здійснення банківських операцій); - картка із зразками підписів та відбитка печатки (далі - картка); — документи, що підтверджують повноваження осіб, зазначених у картці, на розпорядження грошовими коштами (а за наявності відповідного застереження у договорі банківського рахунку — документи, що підтверджують повноваження осіб, які мають право використовувати аналог власноручного підпису); - Документи, що підтверджують повноваження одноособового виконавчого органу; - Свідоцтво про постановку на облік у податковому органі або документ, що видається податковим органом у встановлених випадках з метою відкриття банківського рахунку (п.
Приєднання до Правил здійснюється шляхом оформлення (надання до Банку) одного з наступних письмових документів: «Заяви на відкриття рахунку», що подається разом із документами, передбаченими для відкриття Рахунку відповідно до затвердженого Банком переліку (при відкритті в Банку нового Рахунку); «Угоди про приєднання до Правил» (за наявності у Клієнта чинного(-их) договору(-ів) банківського рахунку та бажання приєднатися до Правил) – Додаток 1 до Правил. Для укладання договору та відкриття банківського рахунку Клієнт (Юридична особа) Заява на відкриття рахунку; Картка зі зразками підписів та відбитка печатки (Форма № 0401026).
Договір про кредит, банківський рахунок та карту — змішаний договір
Тому відкритий банком рахунок не є позичковим рахунком, є банківським рахунком, обслуговування якого стягнення комісії є правомірним. Як випливає із заяви-анкети позичальника на оформлення кредитної картки Тінькофф Банку, вона пропонує банку укласти з нею договір про надання та обслуговування кредитної картки на умовах, встановлених пропозицією, в рамках якої банк випустить на її ім'я кредитну картку та встановить їй ліміт заборгованості.Нотаріальні копії сертифікатів знадобляться при здійсненні угоди про придбання житлового приміщення, а також при отриманні іпотечного кредиту. Крок 2. Після отримання засвідчених нотаріальних копій власник житлового сертифіката повинен здати його до Банку за місцем придбання житлового приміщення або за місцем перебування власника житлового сертифікату для укладання договору та відкриття банківського рахунку. Соціальна виплата надається власнику житлового сертифіката у безготівковій формі шляхом зарахування коштів федерального бюджету на банківський рахунок власника житлового сертифікату, відкритий уповноваженому банку.
Портал Юрист — Ваш успіх у навчанні та роботі!
Зазначені обов'язки може бути реалізовані лише шляхом укладання організацією з банком договору банківського рахунку. Для громадян, у тому числі тих, хто займається підприємницькою діяльністю, обов'язок проводити розрахунки тільки в безготівковому порядку не встановлено. Підприємства можуть мати у своїй касі готівку в межах лімітів, встановлених установами банків за погодженням з керівниками підприємств, і зобов'язані здавати в банк всю готівку понад встановлені ліміти залишку готівки в касі в порядку та строки, погоджені з установою банку. Організації та громадяни, які займаються підприємницькою діяльністю, мають право відкривати рахунки в будь-якому банку за місцем свого знаходження (реєстрації) або в будь-якому іншому банку.Лекція 10
д. в залежності від характеру операцій, що здійснюються за ними. Також ці рахунки відрізняються за порядком їх відкриття та правилами здійснення банківських операцій. Сторонами за договором банківського рахунку є банк та клієнт.На боці банку можуть виступати як власне банк, так і інші установи, що отримали ліцензію на підставі національних правил та визнані юридичними особами, яким надано право залучати кошти від юридичних та фізичних осіб та від свого імені розміщувати їх на умовах повернення, платності та терміновості, а також здійснювати інші банківські операції.
Неденомінованих рублів. Пізніше, 3 липня 1997 р. ця постанова була визнана такою, що втратила силу2 і відповідно до ст. 34 та 35 Закону
«Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)»функції з організації готівкового грошового обігу та проведення грошово-кредитної політики, встановлення граничного ліміту розрахунків готівкою між юридичними особами віднесено до повноважень Банку Росії.
Умови договору банківського вкладу та банківського рахунку: на що слід звернути увагу?
ЦК України встановлює правила про охорону банківської таємниці. Інформаційні відомості, що становлять банківську таємницю, можуть надаватися безпосередньо клієнтам або їх представникам. Державним органам та посадовим особам ці відомості можуть надаватися лише у випадках та в порядку, передбачених федеральним законом. У разі розголошення цих відомостей вкладник, права якого порушені, має право вимагати від банку компенсації завданих збитків. Банк може використовувати кошти, що є на рахунку вкладника, гарантуючи його право безперешкодно цими коштами розпоряджатися.Договір банківського рахунку
Банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунку з будь-якою особою, яка звернулася до нього з пропозицією, що відповідає оголошеним банком умовам відкриття рахунків цього виду, закону та банківських правил. При цьому банк не має права відмовити у відкритті рахунку, здійснення операцій за яким передбачено законом, установчими документами банку та його ліцензією, за винятком випадків, коли така відмова зумовлена відсутністю у банку можливості прийняти цю особу на обслуговування або коли така відмова допускається законом або іншими правовими актами.Договір укладаєтьсяу простій письмовій формі. Як правило, банк та клієнт укладають єдиний договір банківського рахунку, хоча чинне законодавство припускає можливість укладання такого договору шляхом оферти(подання заяви та інших документів на відкриття банківського рахунку) та акцепту(дозвільного напису керівника банку).
Відмовити клієнтуу відкритті банківського рахунку банк немає права, крім випадків, коли така відмова викликана відсутністю в банку можливості прийняти банківське обслуговування чи відмова допускається законом та іншими правовими актами.
Для оформлення відкриття банківських рахунківклієнт надає такі документи:
– заяву на відкриття рахунку, підписану керівником та головним бухгалтером власника рахунку;
– документ (свідоцтво) про державну реєстрацію організації (підприємства, установи);
– копії належно затвердженого статуту (положення);
– картку із зразками підписів та відбитка печатки.
Надалі вищезазначені документи зберігаються у справі з оформлення рахунку – юридичній справі клієнта (крім банківської картки підписів та печаток, що зберігається у спеціальній картотеці).
Банк зобов'язаний здійснювати клієнта операції, передбачені для рахунків цього видузаконом, встановленими відповідно до нього банківськими правилами та застосовуваними у банківській практиці звичаями ділового обороту, Якщо договором банківського рахунку не передбачено інше.
Основними операціями, що здійснюються за банківським рахунком, є:
- Зарахування на рахунок клієнта грошових коштів, що надходять;
- Списання з рахунку клієнта певних грошових сум. Списання коштів з рахунку здійснюється банком виходячи з розпорядження клієнта чи з його згоди. Без розпорядження клієнтасписання грошових коштів, що знаходяться на рахунку, допускається за рішенням суду, а також у випадках, встановлених законом або передбачених договором між банком та клієнтом.
За наявності на рахунку коштів, сума яких є достатньою для задоволення всіх вимог, пред'явлених до рахунку, списання цих коштів з рахунку здійснюється в порядку надходження розпоряджень клієнта та інших документів на списання ( календарна черговість), якщо інше не передбачено законом.
При недостатності коштів на рахункузадоволення всіх пред'явлених щодо нього вимог списання коштів здійснюється у наступній черговості:
– насамперед здійснюється списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу коштів з рахунку для задоволення вимог щодо відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоров'ю, а також вимог щодо стягнення аліментів;
– у другу чергу проводиться списання за документами, що передбачають перерахування або видачу коштів для розрахунків із виплати вихідної допомоги, з виплати винагород за авторським договором;
– у третю чергу провадиться списання за платіжними документами, що передбачають видачу коштів для розрахунків з оплати праці з особами, що працюють за трудовим договором, а також щодо відрахувань до позабюджетних фондів.
Кредитна організація, залучаючи у вклади тимчасово вільні кошти, акумулює значний залучений капітал. Для того, щоб розмістити кошти, використовується одна з найважливіших пасивних банківських операцій - відкриття та ведення банківського рахунку.
Банківський рахунок – форма опосередкування коштів, прийнятих банком у вклади.
За договором банківського рахунку банк зобов'язуєтьсяприймати та зараховувати вступники на рахунок, відкритий клієнту (власнику рахунку), кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування та видачу відповідних сум з рахунку та проведення інших операцій з рахунку.
Банк може використовуватинаявні на рахунку кошти, гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися цими засобами. Банк немає права визначати і контролювати напрями використання коштів клієнта та встановлювати інші не передбачені законом чи договором банківського рахунки обмеження його права розпоряджатися грошима на власний розсуд.
Договір банківського рахунку укладається у простій письмовій формі(П. 1 ст. 161 ГК РФ). Як правило, банк та клієнт укладають єдиний договірбанківського вкладу та банківського рахунку. Законодавство про банки та банківську діяльність допускає можливість укладання договору банківського рахунку шляхом оферти(подання заяви та інших документів на відкриття банківського рахунку) та акцепту(дозвільного напису керівника банку).
Договір банківського рахунку є консенсуальним, двосторонньо зобов'язуючим, відплатним.За загальним правилом, договір банківського рахунку є безстроковим, хоча сторони під час його укладання вправі обумовити термін дії цього договору.
Сторонами договору є:
- банкяк кредитна організація, декларація про ведення банківських рахунків якої зафіксовано у ліцензії скоєння банківських операцій;
- клієнт, як якого виступає юридична особа, індивідуальний підприємець, фізична особа.
При відкритті банківського рахунку клієнт надає пакет документів, необхідних кредитної організації реалізації операцій з рахунку. Підставою для відкриття рахункуслужить заяву, підписану клієнтом - фізичною особою, або керівником та головним бухгалтером клієнта - юридичної особи.
Юридичні особита ІП надають кредитній організації:
Свідоцтво про державну реєстрацію;
Витяг з єдиного державного реєстру юридичних осіб або єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців;
Нотаріально засвідчені копії установчих документів;
Свідоцтво про постановку на облік у податковому органі;
Картку із зразками підписів та відбитка печатки;
Документи (протоколи загальних зборів, рішення засновника, накази про призначення), що підтверджують повноваження осіб, уповноважених розпоряджатися коштами на рахунку (як правило, генерального директора та головного бухгалтера юридичної особи).
Зібрані власником рахунки документи складають основу банківської справиклієнта, що ведеться кредитною організацією. Окремо, у спеціалізованих картотеках, зберігаються картки, що містять зразки підписів та відбитки печатки.
Укладаючи договір банківського рахунку, кредитна організація та клієнт приймають він ряд правий і обов'язків, складових зміст договору. Власник рахунку, як і в договорі банківського вкладу, є економічно слабкою стороною, тому під час укладання договору основні обов'язки покладено на кредитну організацію. Клієнт зобов'язаний дотримуватися передбаченого чинним законодавством порядку відкриття та ведення банківського рахунку, вимог закону, банківських правил щодо порядку проведення безготівкових розрахунків та оформлення розрахункових документів; а також забезпечувати своєчасну оплату послуг банку щодо здійснення операцій з грошима, що знаходяться на рахунку (у випадках, передбачених договором). Клієнт не обмежений у виборі форми безготівкових розрахунків, що найбільш відповідає його інтересам; ні кількості банківських рахунків (розрахункових, депозитних та інших), відкритих у будь-якій валюті.
Банк має право здійснювати кредитування банківського рахунку клієнта (ст. 853 ЦК України).
Банк зобов'язується прийняти кошти клієнта з його банківський рахунок; відкрити та вести рахунки клієнта (зарахування на банківський рахунок клієнта грошових сум, що надходять для нього, та списання коштів з рахунку на підставі розпорядження клієнта); своєчасно та правильно здійснювати за дорученням клієнта розрахунково-касові операції, дотримуючись при цьому встановлених законом, договором, банківськими правилами та звичаями ділового обороту вимоги про порядок та строки проведення платежів. Зазначимо, що при здійсненні подібних операцій зарахування та списання коштів здійснюється банком у строк не пізніше операційного дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа. Здійснюючи розрахунково-касові операції, кредитна організація зобов'язується зберігати банківську таємницю про рахунок та операції за рахунком клієнта відповідно до п. 1 ст. 857 ч. 2 ЦК України, ст. 26 ФЗ «Про банки та банківську діяльність».
Відмовити клієнтуу відкритті банківського рахунку банк немає права, крім випадків, коли причиною відмови є неможливість прийняти кошти клієнта чи відмова допускається чинними нормативно-правовими актами.
Однією з істотних умов договору банківського рахунку є сплата клієнту відсотків користування банком грошима, що є на рахунку. За загальним правилом, сума відсотків зараховується на рахунок у строки, передбачені договором.
За договором банківського рахунку може бути нараховано:
- накопичені відсоткиза пасивними операціями банку (за операціями, пов'язаними із залученням грошових коштів) - відсотки, належні до сплати клієнтам банку за залученими від нього коштами і які враховуються на рахунку з обліку зобов'язань банку щодо сплати відсотків;
- сплачені відсоткиза пасивними операціями банку - відсотки, зараховані на рахунки клієнтів банку (розрахункові, поточні), сплачені в установленому порядку готівкою з каси банку, списані з кореспондентського рахунку банку-позичальника, зараховані на кореспондентські рахунки банку-кредитора;
- прострочені зобов'язання банку щодо сплати відсотків(Прострочена заборгованість банку) - відсотки, нараховані банком позичальника за залученими коштами на користь юридичних осіб, включаючи банки, але не виплачені після настання встановленого відповідним договором строку або після настання передбачених договором зобов'язань.
Нарахування відсотків може здійснюватися одним із чотирьох способів відповідно до умов договору: за формулами простих або складних відсотків; з використанням фіксованої чи плаваючої процентної ставки. Якщо договорі не зазначений спосіб нарахування відсотків, то нарахування здійснюється за формулою простих відсотків з використанням фіксованої процентної ставки. У розрахунок при нарахуванні відсотків приймаються величина відсоткової ставки (у відсотках річних) та фактична кількість календарних днів, на яку залучено кошти. Бухгалтерський облік операцій з віднесення сум нарахованих відсотків здійснюється «касовим» (віднесення банком-позичальником нарахованих за залученими коштами відсотків на здійснення відповідних бухгалтерських проводок здійснюється на дату їх сплати) методом або методом «нарахувань» (усі відсотки, нараховані у поточному місяці пізніше останнього робочого дня поточного місяця відносяться до витрат банку).
При закритті банківських рахунків клієнтів банків відсотки за залученими коштами нараховуються до дати фактичного закриття чи передачі рахунку включно; залишок за банківським рахунком при цьому становить суму залишку грошових коштів, що є на рахунку, та відсотків, зарахованих на рахунок при його закритті.
Кредитна організація несе відповідальністьу разі несвоєчасного або неповного зарахування (списання) на рахунок клієнта не тільки грошових коштів, що надійшли, а й нарахованих відсотків.
Закриття банківського рахунку здійснюється після розірвання договору банківського рахунку. За заявою власникарахунки він має бути закритий кредитною організацією у час. З ініціативи банкудоговір банківського рахунку може бути розірваний у судовому порядкуу таких випадках:
· якщо сума грошових коштів, що зберігаються на рахунку клієнта, виявиться нижчою за мінімальний розмір, передбачений банківськими правилами або договором, і не буде відновлено протягом місяця з дня попередження банку про це;
· або за відсутності операцій із цього рахунку протягом календарного року, якщо інше не передбачено умовами договора.
При закритті банківського рахунку залишок коштів на рахунку повертається клієнту або перераховується на інший рахунок у цій же кредитній організації за вказівкою клієнта. Переказ коштів повинен бути здійснений не пізніше семи робочих днівпісля отримання відповідної письмової заяви клієнта; неоплачені розрахункові документи, що перебувають у картотеці неоплачених у строк розрахункових документів (картотеці № 2), повертаються стягувачам; клієнту сплачуються відсотки, нараховані день закриття рахунки.