☰

Види страхування. Обов'язкове страхування

Страхування (у своєму сенсі) залежно від об'єкта страхування поділяється на дві основні галузі – майнове та особисте. У законодавстві виділяються такі основні види страхування: страхування майна, особисте страхування, страхування юридичної відповідальності та, нарешті, підприємницького ризику. Крім того, особливо виділяються спеціальні види страхування: пенсійне, медичне, морське, вкладів та іноземних інвестицій від некомерційних ризиків.

Об'єктами майнового страхування можуть виступати майнові інтереси, пов'язані, зокрема, з: а) володінням, користуванням та розпорядженням майном (страхування майна); б) обов'язком відшкодувати заподіяну іншим особам шкоду (страхування громадянської відповідальності); в) здійсненням підприємницької діяльності, тобто страхування підприємницьких ризиків (ст. 929, 931, 932 ГК РФ, п. 2 ст. 4 Закону «Про організацію страхової справи Російської Федерації»).

Об'єктом особистого страхування виступають особисті блага громадянина, пов'язані з його життям, здоров'ям, працездатністю (п. 1 ст. 4 цього Закону). На страхування деяких інтересів державою накладено заборону (наприклад, протиправних, збитків від участі в іграх, лотереях та парі, а також витрат, яких може бути примушена особа з метою звільнення заручників).

Закон РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» (ст. 3), як і ЦК РФ (ст. 927), передбачає дві форми страхування: добровільну та обов'язкову. Перша здійснюється на основі договору між страхувальником та страховиком та правил страхування, що визначають Загальні умовита порядок його здійснення. Правила страхування приймаються та затверджуються страховиком самостійно відповідно до законодавства. Конкретні умови страхування встановлюються під час укладання окремо взятого договору страхування відповідно до ДК РФ. Питання, що стосуються порядку формування та використання резерву запобіжних заходів із добровільних видів страхування, регулюються нормами фінансового права (див. Приблизне положення про резерв попереджувальних заходів із добровільних видів страхування, затверджене Росстрахнаглядом 18 січня 1995 р.).

Обов'язковим є страхування, яке здійснюється з закону. По кожному конкретному виду обов'язкового страхування може бути прийнятий федеральний закон, що містить встановлені законом елементи, зокрема: суб'єкти; об'єкти, що підлягають страхуванню; мінімальний розмір страхової суми чи порядок її визначення та ін.

Обов'язкове страхування може у вигляді: обов'язково державного страхування, здійснюваного з допомогою коштів бюджету, і обов'язкового страхування, здійснюваного з допомогою коштів самих страхувальників.

Серед характерних рисправовідносин, що виникають при обов'язковому страхуванні, дозволяють віднести їх до кола фінансових правовідносин, можна назвати наступні: по-перше, встановлення державою видів, порядку та уело-вий обов'язкового страхування, що здійснюється за рахунок коштів самих страхувальників, наявність державного нагляду у цій сфері або безпосереднє участь держави (уповноваженого ним органу) як обов'язковий суб'єкт відносин; по-друге, застосування при регулюванні виникнення, зміни та припинення цих правовідносин імперативного методу.

Обов'язкове страхування поділяється на обов'язкове державне, обов'язкове (недержавне) страхування. У першому випадку страхові внескисплачуються за рахунок коштів відповідного бюджету (або позабюджетних фондів), у другому – за рахунок коштів страхувальника чи інших осіб.

Обов'язкове (недержавне) страхування, своєю чергою, може бути майновим і особистим, і навіть платним і безплатним.

До основних видів обов'язкового та обов'язкового державного страхування належить таке.
1. Страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів, введене біля Російської Федерації з 1 січня 2004 р. Федеральним законом від 25 квітня 2002 р. «Про обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних средств»1. Здійснюється з допомогою коштів власників транспортних засобів. Страхова сума становить 400 тис. руб., У тому числі 240 тис. руб. - на відшкодування шкоди, заподіяної життю чи здоров'ю кількох потерпілих і трохи більше 160 тис. крб. - Іа одного потерпілого. У частині відшкодування шкоди, заподіяної майну, - відповідно 160 тис. руб. і трохи більше 120 тис. крб. (при заподіянні шкоди майну одного потерпілого). Держава регулює страхові тарифи з цього виду страхування.

2. Різновидом обов'язкового страхування майна є протипожежне страхування майна, що у віданні, користуванні чи розпорядженні підприємств (зокрема іноземних юридичних), здійснюють біля Росії підприємницьку діяльність, рахунок коштів названих підприємств (ст. 28 Федерального закону від 21 грудня 1994 р. «Про пожежну безпеку»).

3. Основним видом обов'язкового особистого страхування є обов'язкове особисте страхування пасажирів, яке здійснюється на підставі Указу Президента РФ від 7 липня 1992 «Про обов'язкове особисте страхування пасажирів» (в редакції від 22 липня 1998)2. За рахунок внесків страхувальників здійснюється страхування від нещасних випадків пасажирів повітряного, залізничного, морського, внутрішнього водного та автомобільного транспорту, а також туристів та екскурсантів, які здійснюють міжміські екскурсії по лінії туристично-екскурсійних організацій на час поїздки чи польоту. Сума страхового платежу включається до вартості квитка (путівки). Страхова сума встановлена ​​у розмірі 120 мінімальних розмірів оплати праці на дату придбання проїзних документів. У деяких випадках передбачено безкоштовне страхування. Наприклад, обов'язковому страхуванню за рахунок коштів відповідного підприємства (об'єднання) на випадок загибелі, отримання каліцтва або іншого пошкодження здоров'я у зв'язку із здійсненням розшукових та охоронних дій підлягають громадяни, які займаються приватною детективною та охоронною діяльністю, що працюють за наймом (ст. 19 Закону РФ від 11 березня 1992 р. «Про приватну детективну та охоронну діяльність у Російській Федерації»).

Обов'язкове укладання договорів страхування передбачено законом у деяких випадках. До них відносяться: 1) страхування певних видів діяльності, передбачене з метою гарантій відшкодування страхувальниками можливої ​​шкоди у разі заподіяння його третім особам у процесі діяльності страхувальника: наприклад, нотаріуси, що займаються приватною практикою, митний брокер, митний перевізник (ст. 18 Основ законодавства РФ про нотаріат, ст.95, 140 ТК РФ); 2) обов'язкове укладання договорів страхування на користь інших осіб "наприклад обов'язковому страхуванню за рахунок засобів служби крові підлягає донор у разі зараження його інфекційними захворюваннями і під час ним донорської функції (ст. 8 Закону РФ від 9 червня 1993 р. «Про донорство крові та її компонентов "1); 3) обов'язкове страхування деяких культурних цінностей та іншого майна: наприклад, при тимчасовому вивезенні культурних цінностей державними музеями і т. п. (ст. 30 Закону РФ від 15 квітня 1993 "Про вивезення та ввезення культурних цінностей" ).

Законодавством передбачено обов'язкове як особисте, і майнове державне страхування. Перелік випадків обов'язкового особистого страхування ширший порівняно з обов'язковим майновим страхуванням. Обов'язкове державне страхування, крім загальної класифікації на особисте та майнове, можна поділити на:
1) встановлене для осіб, які перебувають на держслужбі (див. ст. 15 Федерального закону від 31 липня 1995 р. «Про основи державної служби»3 (діє до набрання чинності 1 лютого 2005 р. Федерального закону від 27 липня 2004 р. « Про державну цивільну службу Російської Федерації »4) і Федеральний законвід 28 березня 1998 р. «Про обов'язкове державне страхування життя та здоров'я військовослужбовців, громадян, покликаних на військові збори, осіб рядового та начальницького складу органів внутрішніх справ Російської Федерації, Державної протипожежної служби, органів контролю за обігом наркотичних засобів та психотропних речовин, співробітників установ та органів кримінально-виконавчої системи та співробітників федеральних органів податкової поліції»);
2) встановлене для осіб, які постраждали від радіаційних аварії на об'єктах цивільного та військового призначення, від екологічних та інших надзвичайних катастроф (див. ст. 28 Закону РФ від 15 травня 1991 р. «Про соціальний захистгромадян, які зазнали впливу радіації внаслідок катастрофи на Чорнобильській АЕС»);
3) встановлене для осіб, зайнятих медичними та іншими науковими дослідженнямив галузі вірусології, наданням медичної, психіатричної та інших видів допомоги, а також осіб, зайнятих проведенням різноманітних рятувальних робіт (ст. 22 Закону РФ від 2 липня "1992 р. «Про психіатричну допомогу та гарантії прав громадян при її наданні»).

Усі названі види обов'язкового страхування (зокрема й державного) проводяться незалежно від угоди сторін (страховика та страхувальника) за умов, встановлених державою. Значення обов'язкового страхування у тому, що його дає можливість надання істотної матеріальної допомогипри порівняно невеликих за розміром страхових внесках, що стає можливим тільки при максимально широкому колі осіб, які беруть участь у правовідносинах з обов'язкового страхування та, крім того, гарантує використання частини страхових внесків на створення резервів для фінансування заходів щодо запобігання нещасним випадкам.

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму, розташовану нижче

гарну роботуна сайт">

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://allbest.ru

1 . Аналіз діяльності недержавних пенсійних фондівРросійськоїФедерації

недержавне пенсійне страхування виплата

1994 року в правовий оборот введено термін «недержавний Пенсійний фонд» як організаційно-правова форма некомерційної організації (частина перша Цивільного кодексуРосійської Федерації). Потім, 1998 року, було прийнято Федеральний закон від 7 травня 1998 р. № 75-ФЗ «Про недержавні пенсійні фонди», у статті 3 якого було закріплено поняття, що визначило НПФ як особливу організаційно-правову форму некомерційної організації соціального забезпечення, винятковим виглядом діяльності якої є діяльність з недержавному забезпеченню. Крім того, було визначено поняття, що склалися у пенсійній системі того часу, а також права та обов'язки НПФ, вкладників та учасників. Чітке законодавче оформлення основ діяльності НПФ сприяло позитивній динаміці чисельності учасників НПФ, сум внесків та обсягів пенсійних резервів загалом.

На сьогоднішній день діяльність НПФ регулюють десятки законів та підзаконних актів. Основні їх - це Цивільний кодекс Російської Федерації, Федеральний закон № 75-ФЗ; Федеральний закон №111-ФЗ; Федеральний закон № 360-ФЗ, ряд постанов Уряду Російської Федерації. У цьому регулювання, контроль і нагляд над діяльністю НПФ як у сфері недержавного пенсійного забезпечення, і у сфері обов'язкового пенсійного страхування передано Банку Росії.

Діяльність НПФ у рамках обов'язкового пенсійного страхування:

Обов'язкове пенсійне страхування є систему створюваних державою заходів, яких ставляться як правові та економічні заходи, і організаційні. Зазначені заходи спрямовані насамперед на відшкодування громадянам частини заробітку (виплат, винагород на користь застрахованої особи), який вони отримували до реалізації страхового ризику, внаслідок якого їм було встановлено обов'язкове страхове забезпечення.

Об `єм пенсійних накопиченьНПФ станом на перше півріччя 2014 року становив 1 108,02 млрд. руб. Приріст до кінця 2013 року становив незначні 100 млрд. рублів. Тоді як якщо порівнювати обсяг пенсійних накопичень першого півріччя 2014 року з 2012 та 2011 роками, то їх обсяг порівняно з 2012 роком збільшився у 1,8 раза, порівняно з 2011 роком – у 3 рази.

Кількість застрахованих осіб, страховиком яких з обов'язкового пенсійного страхування став НПФ, у першому півріччі 2014 року становило 22,14 млн. осіб, зменшившись порівняно з кінцем 2013 року на 0,05 млн. осіб.

Негативний приріст чисельності застрахованих осіб, а також невеликий приріст обсягу коштів пенсійних накопичень у НПФ пов'язаний із законодавчим рішенням про введення «мораторію» на передачу коштів пенсійних накопичень відповідно до поданих у 2013 - 2014 роках заяв про зміну страховика (перехід до НП з НПФ до ПФР).

Скорочення загальної кількості НПФ багато в чому зумовлене законодавчими змінами щодо вимог до обсягу майна для забезпечення статутної діяльності НПФ (відповідно до чинного законодавства – до власного майна НПФ). При цьому зростання кількості НПФ, які здійснюють діяльність як страховик з обов'язкового пенсійного страхування, так і позитивна динаміка зростання обсягу пенсійних накопичень під управлінням НПФ свідчать про підвищення інтересу та довіри населення до діяльності НПФ.

Рис 1. Пенсійні накопичення та кількість застрахованих осіб з обов'язкового пенсійного страхування у НПФ з 2005 по I півріччя 2014 р.

Таблиця 1. Показники діяльності НПФ у сфері обов'язкового пенсійного страхування

Разом з тим, при розрахунку виваженої прибутковості (тобто виходячи із коштів, рознесених за рахунками застрахованих осіб) показник середньої прибутковості за 2013 рік за НПФ становив 5,96 %, що дещо нижче за рівень інфляції за аналогічний період.

Діяльність НПФ у рамках недержавного пенсійного страхування:

Під час розгляду НПФ як суб'єктів пенсійного ринку доцільно виділити 2 категорії таких НПФ. Перша – НПФ, які здійснюють діяльність на території всієї країни (що освоїли загальнонаціональний ринок). Друга – НПФ, які здійснюють діяльність на частині території країни. Зокрема до таких НПФ належать територіальні (регіональні) НПФ.

Зі 120 НПФ, які мають чинну ліцензію без обмеження терміну дії станом на 4 серпня 2014 року, 49 НПФ можна так чи інакше віднести до категорії регіональних НПФ. Якщо сукупний обсяг коштів пенсійних резервів у рамках недержавного пенсійного страхування, що акумульуються НПФ, станом за перше півріччя 2014 року дорівнював 861,47 млрд.руб., то сукупний обсяг пенсійних резервів регіональних НПФ становив 67,38 млрд.руб. або 7,8%.

Обсяг пенсійних резервів станом на І півріччя 2014 року склав 861,47 млрд.рублів, що більше за обсяг пенсійних резервів станом на кінець 2013 року на 29,83 млрд.рублів. Приріст цього показника до 2012 року становив 13,6%, до 2011 року – 23,0%.

Кількість учасників НПФ із недержавного пенсійного страхування станом на І півріччя 2014 року становила 6,38 млн. осіб. Кількість учасників НПФ із недержавного пенсійного страхування, які отримують пенсію, становить 1,57 млн. осіб. Середня сума пенсійних виплат у розрахунку на одного учасника, який отримує пенсію, на місяць склала 1237,81 рублів.

Рис 2. Співвідношення обсягу пенсійних резервів та чисельності учасників НПФ (динаміка 2004-II кв. 2014 року) 6

Таблиця 2. Динаміка сум пенсійних виплат на місяць на одного учасника, руб.

Середній розмір виплат за недержавним пенсійним страхуванням становить 19% від середнього розміру трудової пенсії по старості. Цей показник визначає привабливість сфери недержавного пенсійного страхування та необхідність вжиття заходів, що стимулюють розвиток цього напряму, особливо у світлі дискусій щодо скасування накопичувальної складової обов'язкового пенсійного страхування.

Концентрація ринку недержавного пенсійного страхування є досить великою і кардинальних змін порівняно з попередніми періодами у рейтингу НПФ не відбувається. Більшість пенсійних резервів зосереджена в 20 найбільших НПФ. Сукупний обсяг активів зазначених НПФ становить 782, 57 млрд. руб. (частка ринку 94,1%). При цьому у зв'язку з суттєвим посиленням вимог до НПФ та необхідності зміни організаційно-правової форми, висока ймовірність ще більшої концентрації ранку недержавного пенсійного страхування.

Для НПФ у формі некомерційної організації недоступне вирішення таких питань як:

а) підвищення прозорості управління та відповідальності менеджменту за результати діяльності НПФ.

Наслідками ухвалених керівництвом НПФ необдуманих чи навмисних дій могло стати зменшення пенсійних правзастрахованих осіб та зменшення їх довіри як до інституту НПФ, так і до накопичувальної складової пенсійного страхування (обов'язкової та добровільної). Саме створення та функціонування НПФ в організаційно-правовій формі комерційної організації дозволить стати таким НПФ повноправними учасниками фінансового ринку та підвищити майнову відповідальність менеджменту та акціонерів НПФ за прийняті рішення.

б) питання справедливої ​​оцінки та (або) продажу бізнесу НПФ. У зв'язку з цим ніхто не міг сказати – на яких справедливих умовах у цей бізнес можуть бути залучені нові інвестори. Механізми ринкової економіки у разі виявлялися безсилими.

28 грудня 2014 був прийнятий Федеральний закон № 410-ФЗ «Про внесення змін до Федерального закону «Про недержавні пенсійні фонди» та окремі законодавчі акти Російської Федерації». Зазначений законодавчий акт встановив терміни перетворення НПФ на акціонерні пенсійні фонди (до 1 січня 2019 року). При цьому НПФ, що не змінили організаційно-правову форму, підлягають ліквідації. Для НПФ, які здійснюють діяльність із обов'язкового пенсійного страхування, термін перетворення на акціонерні пенсійні фонди скорочено до 1 січня 2016 року. Зазначений захід викликаний необхідністю безумовного збереження накопичених пенсійних прав застрахованих осіб шляхом максимально швидкого запуску системи гарантування прав застрахованих осіб.

Основною умовою вступу до зазначеної системи гарантування відповідно до Федерального закону № 422-ФЗ є перетворення НПФ на акціонерний пенсійний фонд.

Також Федеральний закон № 410-ФЗ обмежив можливість реорганізації НПФ, з 1 січня 2014 року реорганізація НПФ (некомерційних) може здійснюватися лише шляхом їх приєднання, перетворення на акціонерні пенсійні фонди, а також шляхом виділення некомерційного пенсійного фонду з одночасним його перетворенням на . Виняток зроблено тільки для тих НПФ (некомерційних), які мають погодження на проведення реорганізації у формі поділу або виділення, видані Банком Росії до 1 січня 2014 року. Реорганізацію такі НПФ мають завершити до 1 липня 2014 року.

Таким чином, з 1 січня 2016 року забороняється провадження діяльності з обов'язкового пенсійного страхування некомерційними НПФ. Банк Росії має право пред'явити позов до арбітражний судпро ліквідацію НПФ, які не завершили реорганізацію та є некомерційними організаціями.

За даними офіційного сайту Банку Росії, станом на 17 вересня 2014 року у списку НПФ, які мають ліцензію без обмеження терміну дії, значилося 38 НПФ, які мають організаційно-правову форму комерційної організації.

Динаміка розвитку НПФ в останні роки уповільнилася, по-перше, у зв'язку з наданням накопичувального компоненту обов'язкового пенсійного страхування фактично добровільного характеру (перехід від страхового тарифу на формування накопичувальної частини трудової пенсії 6:2 до страхового тарифу 6:0), по-друге, у зв'язку із «мораторієм» на передачу страхових внесків до НПФ. При цьому на основі актуальних (станом на кінець ІІ кв. 2014 року) кількісних показників діяльності НПФ виявлено низьку активність НПФ як усвідомленого суб'єкта фінансового ринку. На це вказує консервативність сукупного інвестиційного портфеля НПФ (більше 40% коштів сукупного інвестиційного портфеля НПФ розміщено у кредитних організаціях). Дані факти свідчать, по-перше, про те, що за даних сценарних умов НПФ зацікавлені у виробленні та впровадженні нових пенсійних продуктів у рамках недержавного пенсійного страхування, по-друге, про наявність ресурсів у НПФ, які можуть бути використані на цілі економічного розвитку.

Новий етап пенсійної реформивкотре змінює правила гри. Максимально відчути нововведення на собі зможуть громадяни, які вступають у працездатний вік у 2015 році – їхня пенсія повністю нараховуватиметься за новими правилами. Але зміни пенсійної системи торкнуться і тих, хто виходить на заслужений відпочинок найближчими роками: розмір їхньої пенсії визначатиметься не в рублях, як зараз, а в балах. Вартість одного бала в 2015 році складе 64,1 руб., А мінімальна кількість балів для виходу на пенсію – 30 балів. Щоправда, останнє правило у повному обсязі почне діяти лише з 2025 року, у 2015 році необхідно накопичити щонайменше 6,6 бала.

За новим порядком на розмір пенсії впливатимуть розмір заробітної плати(Чим вона більша, тим вища пенсія), тривалість страхового стажу, а також вік звернення за трудовою пенсією. До речі, мінімальна тривалість страхового стажу з кожним роком зростатиме. Так, тривалість страхового стажу, необхідного для призначення страхової пенсії за старістю в 2015 році, складе шість років, а до 2024 року вона досягне 15 років. Таким чином, у держави буде більше можливостейзбалансувати бюджет ПФР за рахунок збільшення періоду, протягом якого громадянин сплачує страхові внески на пенсійне страхування.

Росіяни здебільшого виступають за збереження накопичувальної частини пенсії. Згідно з опитуванням, проведеним Фондом громадської думки в серпні 2014 року, 52% громадян, на яких поширюється дія нового Федерального закону від 28 грудня 2013 р. № 424-ФЗ "Про накопичувальну пенсію" (1967 року народження та молодше), висловилися проти скасування накопичувальної частини пенсії. Ще 28% вагалися з відповіддю - не виключено, що через нестачу інформації. Тільки 20% респондентів 1967 року народження та молодші висловилися однозначно за розподільну пенсійну систему, без збереження накопичувального компонента.

За новими правилами накопичувати не бали, як у страховій частині пенсії, а реальні рублі можна лише у накопичувальній частині пенсії. Причому, що важливо, накопичені в НПФ кошти можна передавати у спадок (постанова Уряду РФ від 3 листопада 2007 р. № 741 "Про затвердження Правил виплати Пенсійним фондом Російської Федерації правонаступникам померлої застрахованої особи коштів пенсійних накопичень, врахованих у спеціальній частині індивідуальних осіб" ).

До 1 січня 2016 року всі НПФ повинні пройти перевірку Банком Росії та в обов'язковому порядку приєднатися до системи гарантування накопичень пенсійних коштів, яка запрацює з 1 січня 2015 року (ст. 20-21 Федерального закону від 28 грудня 2013 р. № 422-ФЗ) Про гарантування прав застрахованих осіб у системі обов'язкового пенсійного страхування Російської Федерації при формуванні та інвестуванні коштів пенсійних накопичень, встановленні та здійсненні виплат за рахунок коштів пенсійних накопичень"). Нове законодавство передбачає, що кошти накопичувальної частини пенсії, спрямовані в НПФ, навіть при ліквідації фонду будуть повернуті застрахованим особам (ст. 5 Федерального закону від 28 грудня 2013 р. № 422-ФЗ "Про гарантування прав застрахованих осіб у системі обов'язкового пенсійного Федерації при формуванні та інвестуванні коштів пенсійних накопичень, встановленні та здійсненні виплат за рахунок коштів пенсійних накопичень").

До вибору НПФ, як і будь-якого фінансового питання, потрібно підходити відповідально, оскільки перекладати накопичувальну пенсіюз одного НПФ в інший можна не частіше ніж один раз на рік (п. 6 ст. 13 Федерального закону від 7 травня 1998 р. № 75-ФЗ "Про недержавні пенсійні фонди").

Ми розробили низку критеріїв, які допоможуть обрати надійний НПФ.

1. Рік створення фонду. Фонд необхідно вибирати за тим самим принципом, що й вино: що старший фонд, то надійніше. В ідеалі НПФ має бути створено до 1998 року. Це означає, що він успішно пережив дві фінансові кризи - у 1998 та 2008 роках, а значить, з великою ймовірністю зможе протистояти несприятливим економічним умовам і в майбутньому.

2. Засновники фонду. На найбільшу довіру заслуговують НПФ, створені великими промисловими підприємствами реального сектора економіки, теплоенергетичними компаніями, організаціями, що займаються видобутком та (або) транспортуванням корисних копалин, або великим банком. Як правило, вони надійніші, ніж НПФ, засновані приватними особами або групою невеликих маловідомих компаній. Відомості про засновників фонду містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб (ЄДРЛ). Отримати їх можна за допомогою безкоштовного електронного сервісу "Перевір себе та контрагента", розміщеного на сайті ФНП Росії. Проте більш детальну інформацію, у тому числі про перехід права власності часток у НПФ від одних осіб до інших, можна побачити лише у виписці з ЄДРЮЛ. Таку виписку на запит податкова інспекція видає громадянам, які сплатили держмито. Розмір держмита складає 200 руб., Термін підготовки - не більше п'яти-семи днів з дати отримання запиту. Але є можливість отримати терміновий витяг протягом одного дня з моменту звернення. Сума держмита становитиме у разі 400 крб. (постанова Уряду РФ від 19 травня 2014 р. № 462 "Про розмір плати за надання що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та Єдиному державному реєстрі індивідуальних підприємців відомостей та документів та визнання такими, що втратили чинність, деяких актів Уряду Російської Федерації").

3. Наявність на підприємстві, яке започаткувало НПФ, профспілкової організації. Якщо в організації, яка є засновником фонду, працює профспілка, це додатковий плюс. Призначення профспілки – відстоювати інтереси працівників, зокрема й інтереси, пов'язані зі зростанням їх пенсійних накопичень. Отже, діяльність НПФ піддається як зовнішньому контролю із боку держави, а й внутрішньому - із боку профспілки.

4. Прибутковість фонду. Про те, наскільки успішні фінансові операції того чи іншого НПФ, можна дізнатися на сайті самого фонду та зі звітів Банку Росії.

Однак реальні значення прибутковості можуть відрізнятися від зазначених у цих джерелах, оскільки серйозні фонди кілька відсотків від доходів, отриманих від інвестування, спрямовують на розвиток та обслуговування власних операційних витрат.

Якщо заявлений відсоток прибутковості фонду з його офіційному сайті вище, ніж зазначено у даних Банку Росії, це привід насторожитися. Швидше за все, високі відсотки – не що інше, як просто гарні цифри, взяті зі стелі. Якщо фонд показує річну прибутковість 30-40% і при цьому має всього 100-200 клієнтів, не варто довіряти йому свої пенсійні накопичення - він може виявитися звичайною фінансовою пірамідою. Куди надійніше виглядають менші показники річної прибутковості, наприклад, у 8-10%, за загальної кількості застрахованих осіб фонду 500-700 тис. осіб. Інформація про прибутковість фонду та кількість застрахованих осіб повинна бути розміщена на офіційному сайті НПФ та сайтах рейтингових агентств.

5. Позиція у незалежному рейтингу НПФ. Це найважливіший показник роботи фонду. Рейтинги формуються рейтинговими агентствами - наприклад, такими агентствами, як "Експерт РА" (складає щорічні рейтинги НПФ з 2004 року, в 2008-му методика їх складання була погоджена агентством з професійним співтовариством (НП НАПФ) або "Національне рейтингове агентство").

Рейтинги відбивають ступінь надійності фонду. Позначається надійність НПФ, як банків і навіть країн, латинським алфавітом, де літері А відповідає найбільший ступінь надійності. За класифікацією "Національного рейтингового агентства" рейтинг надійних НПФ варіюється від А-ААА, за класифікацією "Експерт РА" - від А до А++. НПФ, які не отримують високий рейтинг надійності А, не потрапляють до рейтингу взагалі, оскільки агентства оцінюють лише найкращих гравців ринку.

Вибираючи НПФ, не зайвим буде звернути увагу на рівень доходності фонду за весь період його роботи, а не лише за останній рік. Наприклад, якщо протягом останніх десяти років фонд показував стабільне зростання пенсійних накопичень і трохи здав позиції останній рік, можливо, для цього є й об'єктивні причини. Варто подивитися, як виявили себе інші гравці ринку, ймовірно, загалом просів увесь ринок.

Уточніть, з якими результатами фонд пережив кризові роки для країни. Наприклад, один з найнадійніших НПФ з найвищим рейтингом надійності А++ за 2005-2012 роки показав накопичену прибутковість фонду в 106%, що вдвічі більше за аналогічний показник КК ВЕБ. В окремі рокицей НПФ показував дохідність меншу, ніж КК ВЕБ, але при тимчасовому відрізку сім років пальма першості однозначно залишилася за НПФ.

Слід вивчити прогноз розвитку фонду, який також формує "Експерт РА".

6. Відкритість фонду. Є обов'язкові вимоги законодавства (ст. 35.1 Федерального закону від 7 травня 1998 р. № 75-ФЗ "Про недержавні пенсійні фонди"), згідно з якими на офіційному сайті фонду має міститися така важлива для громадян інформація:

· Найменування та номер ліцензії фонду, фірмове найменування керуючої компанії (керівників компаній), спеціалізованого депозитарію фонду та номери їх ліцензій;

· Місце знаходження фонду та його відокремлених підрозділів;

· Бухгалтерська (фінансова) звітність фонду, аудиторське та актуарне висновки;

· Результати інвестування пенсійних резервів;

· Результати інвестування пенсійних накопичень;

· Кількість вкладників та учасників фонду, а також учасників фонду, які отримують із фонду недержавну пенсію;

· Кількість застрахованих осіб, які здійснюють формування своїх пенсійних накопичень у фонді.

Однак, цими та іншими відомостями, обов'язковими для розміщення на офіційному сайті, фонд може не обмежуватися. Наприклад, на його сайті може працювати форум, який не зайвим буде почитати, а також розміщуватись історія НПФ.

7. Репутація фонду. При виборі НПФ необхідно звертати увагу на відгуки клієнтів, але не на сайті самого фонду, а на сайтах, що спеціалізуються на розміщенні об'єктивних відгуків користувачів. Якщо про фонд взагалі немає відгуків, то він працює на ринку без року тиждень.

8. Зручність сайту та сервісів НПФ. Необхідно звернути увагу на кількість додаткових офісів у НПФ (що більше - тим краще), а також наявність цілодобового федерального номера, за яким клієнти фонду можуть дізнатися інформацію, що їх цікавить. Крім того, дуже бажана наявність особистого кабінетуклієнта на сайті НПФ (у ньому має відображатися інформація про рух грошових коштів на пенсійному рахунку застрахованої особи).

Щоб перекласти накопичувальну частинупенсії до обраного НПФ, необхідно до 31 грудня поточного року направити заяву про перехід з ПФР до НПФ, звернувшись особисто до територіального органу ПФР або направивши заяву поштою або з кур'єром (ст. 36.7 Федерального закону від 7 травня 1998 р. № 75-ФЗ "Про недержавні пенсійні фонди").

Бланки заяв про перехід із ПФР до НПФ або про перехід з одного НПФ до іншого можна завантажити на офіційному сайті ПФР. Заява про переведення накопичувальної частини пенсії з ПФР до НПФ подається і в багатофункціональному центрі, а також до електронної формичерез Єдиний портал державних послуг.

2 . Аліз діяльності недержавних пенсійних фондів на прикладі компаніїТОВ«Росдержстрах»

НВФ «РГС» - некомерційна організація соціального забезпечення, винятковими видами діяльності якої є недержавне пенсійне забезпечення (НУО) та обов'язкове пенсійне страхування (ОПС) (ліцензія № 407/2 від 13 грудня 2007 року).

Фонд створено рішенням зборів засновників 9 вересня 2002 року виходячи з Цивільного кодексу Російської Федерації, Федерального закону від 12 січня 1996 року №7-ФЗ «Про некомерційні організації», відповідно до Указу Президента РФ від 16 вересня 1992 року №1077 «Про недержавні пенсійні фондах».

Діє виходячи з ФЗ від 7 травня 1998 року №75-ФЗ «Про недержавні пенсійні фонди» та інших федеральних законів, інших нормативних актів Російської Федерації. Відомості про реєстрацію Фонду внесено до Єдиного державного реєстру 5 грудня 2002 року.

Власне майно Фонду за останні три роки збільшилося у 573 рази і склало 59,27 млрд. рублів (на 30.09.2013 р.), у тому числі пенсійні резерви – 57,44 млн. рублів, пенсійні накопичення – 58,42 млрд. руб. . Кількість росіян, які перевели накопичувальну частину трудової пенсії до НВФ «РГС» на 30.09.2013 року, становить 1 556 487 осіб.

Таблиця 3. Недержавне пенсійне забезпечення

Кількість учасників фонду за чинними пенсійними договорами недержавного пенсійного забезпечення

Кількість учасників фонду, які отримують недержавну пенсію

Кількість чинних пенсійних договорів**

Кількість вкладників (фізичних та юридичних осіб)

Розмір доходу, що підлягає зарахуванню на пенсійні рахунки недержавного пенсійного забезпечення

2 770,45 тис. рублів

Результати інвестування коштів пенсійних резервів

6,42% річних

Розмір доходу від розміщення пенсійних резервів, що спрямовується на формування страхового резерву фонду

у 2013 р. не прямував

Розмір доходу від розміщення пенсійних резервів, що спрямовується на формування майна, призначеного для забезпечення статутної діяльності фонду

у 2013 р. не прямував

Таблиця 4. Обов'язкове пенсійне страхування

Кількість застрахованих осіб із обов'язкового пенсійного страхування

Результат інвестування коштів пенсійних накопичень щодо обов'язкового пенсійного страхування

6,22% річних

Розмір доходу від інвестування коштів пенсійних накопичень, зарахований на пенсійні рахунки за обов'язковим пенсійним страхуванням

3047079 тис. рублів

Розмір доходу від розміщення пенсійних накопичень, спрямований на формування майна, призначеного для забезпечення статутної діяльності фонду

537 000 тис. рублів

Розмір пенсійних накопичень фонду

68016121 тис. рублів

Розмір виплатного резерву

28 614 тис. рублів

Розмір резерву з обов'язкового пенсійного страхування

32315 тис. рублів

Розмір коштів застрахованих осіб, яким встановлено термінову пенсійну виплату

Розмір власного майна

797310 тис. рублів

Розмір сукупного внеску засновників фонду

942 000 тис. рублів

Для надання клієнтам максимально комфортного та оперативного сервісу одним із ключових завдань Фонду став розвиток його регіональної мережі. Сьогодні така мережа включає 65 філій, які реалізують повний набір пенсійних послуг за єдиними корпоративними стандартами.

Фонд є учасником некомерційного партнерства «Національна асоціація недержавних пенсійних фондів» (НАПФ) та входить до Групи компаній «РОДСГОСТРАХ», історія якої налічує 90 років.

За темпами приросту активів з початку 2011 року НВФ РГС є лідером ринку.

За підсумками 2013 р. доходність Фонду від інвестування коштів пенсійних накопичень за обов'язковим пенсійним страхуванням, розрахованим відповідно до Наказу Мінфіну Росії від 22.08.2005 р. № 107н, склала 6,22% річних. На пенсійні рахунки застрахованих осіб Фонду зараховано понад 3 млрд. рублів. За останні 5 років накопичена доходність Фонду з обов'язкового пенсійного страхування склала - 73,6%, що майже вдвічі перевищує рівень накопиченої інфляції за аналогічний період (42,5%).

Рейтингове агентство «Експерт РА» надало ВАТ «Недержавний Пенсійний Фонд «РГС» рейтинг надійності А++ «Винятково високий (найвищий) рівень надійності», прогноз «стабільний». Про це повідомляє відділ маркетингових комунікацій філії ТОВ «Росдержстрах» в Нижегородській області.

Стабільний прогноз означає високу ймовірність збереження рейтингу на поточному рівні в середньостроковій перспективі.

Згідно зі звітом агентства «Експерт РА», позитивний вплив на рейтинг ВАТ «НПФ РГС» надали консервативна структура інвестування власних коштів (на 30 вересня 2014 року частка акцій – 1,2%), широка клієнтська база з ОПС (на 30 червня 2014 року) число діючих клієнтів з ОПС становило 1,7 млн ​​чол. і низька частка розірваних договорів з НУО (за 6 місяців 2014 року частка розірваних договорів з НУО склала 0,2%). Крім того, як позитивні фактори аналітики відзначають хороший рівень організації бізнес-процесів та управління ризиками, інформаційної прозорості та стратегічного планування, широка географія діяльності та високі ринкові позиції.

НПФ РГС за останні шість років продемонстрував відмінні результати управління пенсійними накопиченнями, заробивши 86,6% накопиченої прибутковості, тоді як інфляція за той же період становила 58,7%.

«Привласнення максимального рейтингу А++ від провідного національного рейтингового агентства - це об'єктивна оцінка стійкості та надійності недержавного пенсійного фонду, особливо в умовах нового етапу розвитку пенсійної галузі. НПФ РГС успішно завершив акціонування та увійшов до системи гарантування пенсійних накопичень. Наша професійна команда забезпечила за останні 6 років хороші інвестиційні результати щодо управління пенсійними накопиченнями, в 1,5 рази обігнавши рівень інфляції. Упевнений, що максимальний рейтинг сприятиме зміцненню довіри потенційних клієнтів та лояльності існуючих», - зазначив генеральний директор ВАТ «НПФ РГС» Сергій Ревін.

Рисунок 3. Прибутковість, відображена на пенсійних рахунках за обов'язковим пенсійним страхуванням (на 31.12.2013)

Таблиця 5. Інвестиційний дохід, розподілений на рахунки застрахованих осіб, тис. руб. (на 31.12.2013)

Висновки

Проаналізувавши діяльність недержавних пенсійних фондів і, зокрема, діяльність ВАТ «Недержавний пенсійний фонд РГС» ми можемо зробити такі висновки:

Відповідно до Федерального закону РФ від 28 грудня 2013 р. N 422-ФЗ "Про гарантування прав застрахованих осіб у системі обов'язкового пенсійного страхування при формуванні та інвестуванні коштів пенсійних накопичень, встановленні та здійсненні виплат за рахунок коштів пенсійних накопичень" та Федеральному закону від 28.12. № 410-ФЗ «Про внесення змін до Федерального закону «Про недержавні пенсійні фонди» та окремі законодавчі акти Російської Федерації»

· всі НПФ, які здійснюють діяльність як страховик з обов'язкового пенсійного страхування, повинні

· змінити свою організаційно-правову форму та до 1 січня 2016 року перетворитися з некомерційних організацій на акціонерні товариства;

· Вступити в систему гарантування пенсійних накопичень, аналогічну системі страхування банківських вкладів.

Система гарантування пенсійних накопичень у НПФ має розпочати працювати вже у 2015 році.

Відповідно до цього законодавства створюється дворівнева система гарантування прав застрахованих осіб, яка включатиме:

· резерви з обов'язкового пенсійного страхування, що формуються в кожному НПФ

· загальнонаціональний гарантійний фонд, який поєднає всіх учасників системи обов'язкового пенсійного страхування.

Адміністрацією гарантійного фонду займатиметься Агентство зі страхування вкладів (АСВ).

При цьому до створення системи гарантування прав застрахованих осіб у 2014 році було призупинено переведення коштів пенсійних накопичень застрахованих осіб з Пенсійного фонду РФ до недержавних пенсійних фондів та керуючих компаній (у тому числі й у державну керуючу компанію).

За цей час передбачалося провести перевірку та акціонування НПФ, щоб підвищити їхню прозорість та виключити втрату в них коштів пенсійних накопичень застрахованих громадян, а також створити механізм гарантування прав застрахованих осіб.

Згідно з критеріями надійного НПФ, можна зробити висновок, що НПФ РГС є стабільним, надійним недержавним пенсійним фондом, що демонструє лідируючі позиції на ринку.

Розміщено на Allbest.ru

...

Подібні документи

    Забезпеченість пенсійного страхування, ефективність використання та сучасний його стан у Російській Федерації. Сутність та функції стану недержавних пенсійних фондів у Росії. Перспективний розвиток недержавних пенсійних фондів.

    курсова робота , доданий 03.02.2009

    Історія розвитку та вдосконалення недержавних пенсійних фондів у Росії. Формування накопичень та виплат недержавних пенсій. Огляд ринку приватних пенсійних фондів у Росії, їх проблеми на ринку цінних паперів та методи управління ризиками.

    курсова робота , доданий 20.12.2010

    Теоретичні засади діяльності недержавних пенсійних фондів (НПФ). Структура пенсійної системи Оцінка ефективності діяльності НПФ у Російській Федерації. Зарубіжний досвідформування НПФ Порівняльний аналіз конкурентоспроможності НПФ.

    курсова робота , доданий 16.05.2017

    Основні проблеми розвитку добровільного пенсійного забезпечення. Участь недержавних пенсійних фондів у обов'язкових видах пенсійного забезпечення. Заходи щодо забезпечення надійності недержавних пенсійних фондів. Аналіз НПФ м. Сиктивкара.

    реферат, доданий 16.01.2008

    Особливості діяльності федеральної та територіальної системи обов'язкового медичного страхування в Російській Федерації. Аналіз доходної та видаткової частини бюджету Федерального фонду обов'язкового медичного страхування на період 2013-2015 р.

    курсова робота , доданий 20.05.2014

    Сутність та основні елементи, особливості обов'язкового медичного страхування. Організація роботи Федерального фонду, організаційна структурасистеми страхування та особливості лікувально-профілактичних установ. Аналіз тенденцій фінансування.

    курсова робота , доданий 21.10.2009

    Фонди обов'язкового медичного страхування, їх цілі, завдання та система організації. Особливості доходів та витрат фондів обов'язкового медичного страхування в Російській Федерації. Напрями та пропозиції щодо розвитку Фонду соціального страхування.

    курсова робота , доданий 07.01.2015

    Сутність обов'язкового та добровільного страхування. Аналіз федерального та територіального фондів обов'язкового медичного страхування в Російській Федерації. Розширення організаційно-правових форм у охороні здоров'я як умова модернізації ЗМС.

    курсова робота , доданий 01.12.2014

    Соціальний захист інтересів населення охороні здоров'я. Створення позабюджетних фондів. Система обов'язкового соціального страхування. Фонди обов'язкового соціального страхування Російської Федерації. Основні учасники системи ЗМС та його функції.

    контрольна робота , доданий 12.04.2009

    Теоретичні аспекти розвитку соціального страхування у Російській Федерації. Основні положення про Фонд соціального страхування РФ, аналіз вироблених виплат. Основні засади бюджетної стратегії на 2008-2010 роки та довгострокову перспективу.

Пенсійне страхування - вид страхування життя, що передбачає виплати страхових сум (страхового забезпечення) після досягнення застрахованою особою віку виходу пенсію, тобто. дожиття до пенсійного віку.

Пенсійне страхування здійснюється в обов'язковому та добровільному порядку. У першому випадку відбувається державне пенсійне забезпечення громадян у разі їх виходу на пенсію за старістю, вироблення трудового стажу, інвалідності за рахунок коштів державних позабюджетних фондів, що формуються за рахунок коштів роботодавців, у другому – пенсійне страхування проводиться страховими компаніями або недержавними страховими фондами (НПФ) за рахунок коштів громадян чи їх роботодавців як доповнення до гарантованого державою рівня пенсійного забезпечення.

Актуальність розвитку системи додаткового пенсійного страхування спричинена необхідністю вирішення проблем своєчасних виплат мінімально гарантованих державою пенсій, а також збереження досягнутого рівня добробуту під час виходу на пенсію. Основними причинами кризи державної системи пенсійного забезпечення є:

постійне недофінансування у зв'язку з чинним принципом виплати пенсій нинішнім пенсіонерам за рахунок чинного населення, а не за рахунок накопичення коштів протягом трудового стажу працівника;

старіння населення країни та зростання тривалості життя населення: за статистичними даними на одного пенсіонера припадає один працюючий, що не дозволяє не тільки використовувати накопичення коштів державного позабюджетного фонду (ПФР), а й проводити постійне субсидування його за рахунок коштів бюджету для перекриття різниці, що виникає у вигляді необхідного обсягу пенсій та реально формованого.

Одним із варіантів вирішення перерахованих проблемє додаткове пенсійне забезпечення як створення системи комплексного пенсійного страхування. Два рівні системи – соціальна та трудова пенсія – забезпечуються державою. При цьому держава забезпечує дотримання встановлених законодавством обов'язкових мінімальних соціальних гарантій. Третій рівень представлено системою недержавного пенсійного забезпечення.

Система недержавного пенсійного забезпечення включає банки, страхові компанії, пенсійні каси підприємств і пенсійні фонди. У реалізації додаткового пенсійного забезпечення можливі різні варіанти. Перший - сам працівник чи його підприємство купують йому пенсійний поліс страхової компанії, дає декларація про довічну ренту. Другий – відкриття персональних пенсійних рахунків у комерційних банках. Третій – участь у недержавних пенсійних фондах.

Додаткове пенсійне страхування нині здійснюється двома окремими інститутами - страховими компаніями та недержавними пенсійними фондами. За наявності особливостей організації та технології пенсійного страхування існують деякі загальні умови проведення цього виду страхування.

Пенсійне страхування, як і будь-яке страхування життя, пов'язане з довгостроковістю договору та дожитим (смертю) застрахованої особи до певного віку, встановленого договором. Страхова подія є досягнення застрахованою особою пенсійного віку. Однак, договір страхування додаткової пенсії може також включати інші види ризиків, наприклад, від нещасного випадку і на випадок смерті.

Договір пенсійного страхування може бути укладений як із громадянами (фізичними особами), так і з юридичними особами. Причому в останньому випадку укладання договору страхування може бути однією з умов колективного трудового договоруабо бути додатковим стимулом для заохочення працівників. Максимальний вік застрахованої особи на момент укладення договору страхування жінкам зазвичай обмежений 54 роками, а чоловіків - 59 роками, тобто. за рік до пенсійного віку.

Страхова сума встановлюється у договорі страхування у вигляді періодичних страхових виплат, тобто. поточних виплат, ануїтетів чи пенсій.

Страхова премія. Страхова премія може бути внесена або періодичними платежами або одноразово. При розстроченій формі сплати внесків може бути встановлена ​​їхня індексація для того, щоб страховик та страхувальник коригували величину взаємних зобов'язань з урахуванням дійсної вартості страхового зобов'язання.

Виплата пенсії Розмір пенсії, яку отримує застрахована особа, залежить від:

розміру внесених страхувальником внесків;

кількості років, що минули від моменту укладання договору страхування (і внесення першого внеску) до початку пенсійних виплат: чим більший період накопичення, тим більша накопичена сума і тим вищим може бути розмір отриманої пенсії за інших рівних умов;

Вік та статі застрахованої особи: ця обставина впливає на розмір пенсії, оскільки вона пов'язана з тривалістю життя застрахованої особи і, отже, визначає тривалість періоду виплат пенсій та необхідний для цього страховий фонд.

Умовами страхування може бути передбачена участь застрахованої особи у прибутку, який отримує страховик у результаті інвестування страхових внесків. В цьому випадку страхова виплатазбільшується на розмір виплати, пов'язаної з участю у прибутку страховика. Виплата додаткової пенсії може відбуватися протягом певного періоду або довічно. Якщо застрахована особа померла, доживши до пенсійного віку, але не встигнувши отримати жодної виплати, то зазвичай умовами страхування передбачається виплата вигодонабувачеві (або спадкоємцям) суми у розмірі певної кількості пенсій.

Інститутом страхування, спеціально створеним для проведення додаткового пенсійного страхування, є недержавний пенсійний фонд.

Недержавний пенсійний фонд (НПФ) – особлива організаційно-правова форма некомерційної організації соціального забезпечення, винятковим видом діяльності якої є недержавне пенсійне забезпечення учасників фонду на підставі договорів про недержавне пенсійне забезпечення населення із вкладниками на користь учасників фонду. Діяльність НФП включає акумулювання пенсійних внесків, розміщення пенсійних резервів, облік пенсійних зобов'язань фонду та виплату недержавних пенсій учасникам фонду В даний час діяльність НПФ в Росії регламентується рядом спеціальних нормативних актів.

Основне значення НПФ полягає у доповненні системи державного пенсійного забезпечення громадян та довгостроковому акумулюванні та інвестуванні значних фінансових коштів.

У систему НПФ входять:

вкладники (учасники);

керуючі компанії (або компанії з управління активами пенсійних фондів – КУАПФ). НПФ здійснюють розміщення пенсійних резервів через КУАПФ з метою отримання доходу від їхнього інвестування за договорами довірчого управління. КУАПФ несуть майнову відповідальність за збереження активів НПФ та забезпечення мінімального рівня рентабельності. Таким чином, НПФ - це структура, яка приймає внески, по суті, у траст (довірче управління), намагається максимально вигідно розмістити їх і після закінчення певного терміну починає виплачувати громадянам додаткові пенсії;

інспекція НПФ РФ. Контроль за діяльністю НПФ здійснює Інспекція НПФ РФ при Міністерстві праці Уряду РФ, до функцій якої входять реєстрація та ліцензування діяльності НПФ, контроль за забезпеченням зобов'язань фондів, узагальнення практики їх діяльності;

міжвідомча комісія з оцінки ризиків інвестицій НПФ;

асоціація фондів;

інші організації, необхідні забезпечення нормального функціонування цієї системи.

За принципом організації НПФ можна класифікувати на:

корпоративні (галузеві). Корпоративні пенсійні фонди створюються за згодою та за участю адміністрації підприємства (галузі) та/або профспілки, їх основне завдання - забезпечення працівників підприємства додатковою пенсією. При цьому адміністрація (профспілка, трудовий колектив) отримує ефективний інструмент кадрової політики. Підприємство відраховує до НПФ певний розмір внесків за працівника. Працівники також мають змогу відраховувати частину свого доходу до пенсійного фонду. Порядок внесення внесків роботодавцями та працівниками може визначатись колективним договором або індивідуальним контрактом. Учасниками таких фондів можуть бути члени сімей працівників підприємства. Гарантом виплати накопичень у разі неспроможності є підприємство;

регіональні (міжрегіональні). Учасниками фонду можуть бути будь-які фізичні особи. Регіональний пенсійний фонд орієнтується працювати з індивідуальними вкладниками, з населенням. Фонд може також укладати колективні договори додаткового пенсійного забезпечення (оптимальна кількість працюючих на яких не перевищує 300 осіб);

спеціалізовані, які передбачають окрім грошових виплатдодаткові послуги пенсіонерам: патронажні послуги, пільгове медичне обслуговування, ритуальні послуги та ін.

Основним елементом організації додаткового пенсійного забезпечення є пенсійні схеми, основні характеристики яких описуються у правилах фонду та включаються до договорів додаткового пенсійного забезпечення, що укладаються між фондом та учасником. Колективний договір про додаткове пенсійне забезпечення працівників підприємства укладається з юридичною особою, індивідуальний - з фізичною особою. Кожен НПФ пропонує, як правило, кілька десятків пенсійних схем.

Аналіз правил фонду та договорів додаткового пенсійного забезпечення дозволяє розділити пенсійні схеми на дві групи (рис. 4.4):

солідарні пенсійні схеми, які використовують принцип перерозподілу коштів між поколіннями у межах підприємства чи галузі;

накопичувальні пенсійні схеми, що використовують принцип повного попереднього фондування пенсійних виплат.

Накопичувальні схеми можна розділити на три підгрупи:

ощадні пенсійні схеми із можливістю успадкування пенсійних накопичень у разі смерті учасника до закінчення терміну дії договору;

страхові пенсійні схеми із перерозподілом відповідальності між учасниками фонду;

змішані пенсійні схеми, що передбачають ощадну схему на етапі накопичення та страхову – на етапі виплат.

Найбільш прийнятною для Росії є накопичувальна схема, тобто. із встановленими розмірами виплат. Розмір та види пенсійних виплат визначаються виходячи з розміру пенсійних накопичень на момент оформлення додаткової пенсії. 90% НПФ пропонують схеми із встановленими розмірами внесків, у яких основний ризик достатнього рівня пенсійного забезпечення (інфляція) переноситься із роботодавця на вкладника (учасника). У разі настання пенсійного віку (або інших випадків згідно з договором) учасник фонду отримує пенсійні виплати відповідно до розміру накопичень на персональному рахунку (пенсійні внески та інвестиційний дохід, за рахунок операцій КУАПФ). Схеми із встановленими розмірами виплат пропонуються набагато рідше, оскільки основний ризик таких схем посідає фонд чи роботодавця. За такими схемами в момент укладання договору визначають фіксований розмір майбутньої пенсії. При цьому принципи та порядок визначення розміру пенсійних внесків встановлюються фондом залежно від встановленого розміру пенсій, тривалості внесення пенсійних внесків, інвестиційної політики, оцінки економічної та демографічної ситуації у країні чи регіоні інвестування активів на перспективу та з урахуванням багатьох інших факторів. Для цього проводяться актуарні розрахунки балансу пенсійних внесків та виплат. У будь-якому разі учаснику фонду при настанні відповідного віку гарантується пенсія у розмірах, передбачених у договорі.

Усі розвинені країни світу прагнуть створення і забезпечення гідного пенсійного страхування громадян. Матеріальне забезпеченнялюдей похилого віку залежить від багатьох факторів, серед яких зниження народжуваності та збільшення тривалості життя. У зв'язку з цим ідеальної системи у цій галузі практично немає. Залежність рівня життя людей пенсійного віку від відповідальності молодого покоління, як це зроблено у Росії, є ненадійною.

В теперішній моменту Росії існує державна та додаткова (недержавна) пенсії. Одержання державної пенсії гарантується прийнятими та використовуваними на практиці законами. Добровільне пенсійне забезпечення пов'язане з укладанням конкретного договору та обмежується його положеннями, що визначають варіанти його нагромадження.

Обов'язкове страхування пенсій

У Росії її тільки Пенсійний фонд здійснює обов'язкове пенсійне страхування і виступає страховиком. У ролі страхувальників виступають організації та громадяни, які наймають працівників, за яких вони виробляють виплати внесків до Фонду. Такі працівники вважаються застрахованими.

Таким чином, працююче населення, оформлене належним чином роботодавцем, накопичує трудову пенсію. Така пенсія складається із трьох частин. Базова частина пенсії формується із коштів бюджету Російської Федерації. Внески, перераховані роботодавцем до Пенсійного Фонду, складають страхову та накопичувальну частини.

Існують певні категорії громадян, які отримують державні пенсії: федеральні державні службовці, непрацездатні особи, військові, ветерани ВВ, особи, які постраждали від катастроф радіаційного чи техногенного характеру. На пенсійне забезпечення цих осіб йдуть кошти федерального бюджету.

Недержавне пенсійне забезпечення

Сьогодні є недержавні пенсійні фонди. Вони дають можливість населенню у майбутньому отримувати не лише трудову пенсію, а й додаткову.

Додатково страхування є видом накопичувального страхування. Принцип роботи такого нагромадження не складний. Громадяни укладають договір із недержавним пенсійним фондом та перераховують страхової компанії, встановлені договором внески. Надалі ці грошові коштиінвестуються з метою збільшення їхнього обсягу. Після досягнення громадянином пенсійного або обумовленого договором віку компанія починає виплачувати йому додаткову пенсію.

Сьогодні додаткове пенсійне страхування представлене різноманітними програмами, що дає клієнту фонду вибрати найбільш підходящу для нього. Термін договору обмежується 99 роками. Платежі можуть бути накопичувальними або одноразовими і проводитися раз на місяць, раз на квартал або на рік. Наступна виплата пенсії також може бути одноразовою або до кінця життя, щоквартальною або раз на рік тощо. Усі ці умови та нюанси обумовлюються у договорі. Саме ФЗ «Про недержавні пенсійні фонди» сприяв розвитку різних пенсійних програм для громадян та страхування пенсії на підприємствах.

Плюси та мінуси пенсійного страхування

Основною та головною метою страхування пенсійних накопичень є гарантія гідного рівня життя людей, що вийшли на пенсію. Причому ідеальним рівнем вважається той, що вони вже досягли перед виходом на пенсію. Сучасні реалії у житті російських громадян говорять про інше, і часто люди пенсійного віку не поспішають залишати свої робочі місця. Але все ж таки вже можна констатувати поступове зростання розміру пенсій, співвідношення якого до місячного доходу вже наблизилося до 50%. Хоча цей показник значно поступається розвитку сфери пенсійного забезпечення у багатьох країнах Заходу. Так, у Німеччині середнє співвідношення пенсії та місячного доходу варіюється від 75 до 80%.

На покращення такої ситуації спрямоване добровільне страхування пенсій. Воно є порівняно новим і невкоріненим у свідомості російського населення. Якщо розібратися, то страхова компаніяабо недержавний пенсійний фонд може забезпечити гідний розмір пенсії на старості. Додаткове страхування є більш ефективним порівняно з банківськими вкладамиде відсоток не такий високий. Про незаперечні плюси добровільного страхування свідчить світовий досвід інших країн. При використанні такого страхування розмір майбутньої пенсії повністю залежатиме від ваших можливостей.

Одним із плюсів такої моделі пенсійного забезпечення є можливість отримання виплат до настання пенсійного віку. А гнучкі положення договору можуть передбачити можливість виплати усієї суми накопичень одноразово.